En los últimos tiempos, junto con el desarrollo de las actividades de producción y negocios, las violaciones de la ley tributaria por parte de empresas, hogares de negocios e individuos se han vuelto complejas en muchas localidades de todo el país, con muchos métodos y trucos sofisticados.
Estos actos no solo causan pérdidas de ingresos para el presupuesto estatal, sino que también afectan el entorno de competencia equitativa entre los sujetos empresariales.
Según el Portal de Información Electrónica del Ministerio de Seguridad Pública, las Agencias de Policía de Investigación de la Policía en todos los niveles han tomado la iniciativa de prevenir, detectar y luchar eficazmente contra las violaciones de la ley en este campo, descubriendo así continuamente muchos casos complejos y a gran escala típicos como:
El 23 de enero de 2026, la policía de la ciudad de Ho Chi Minh inició un caso penal y procesó al acusado Truong Thi Hong por el delito de emisión y venta ilegal de facturas;
El 13 de marzo de 2026, la policía de la provincia de Dong Nai desmanteló un caso especial, arrestando a 9 sujetos por el acto de comprar y vender ilegalmente más de 10.000 facturas con una cantidad total de más de 6.000 billones de VND;
La policía de la ciudad de Da Nang desmanteló con éxito una red de compra y venta ilegal de facturas y documentos con un valor total de transacción de más de 200 mil millones de VND...
El modus operandi principal del delito es: Alquilar/comprar información de identificación ciudadana para registrar el establecimiento de muchas empresas pero sin actividades de producción y negocios (establecer empresas "fantasma"), solo cometer actos de compra y emisión de facturas falsas para evadir impuestos y obtener ganancias ilícitas;
Establecer 2 sistemas de libros de contabilidad, contabilidad, declaración que no se ajustan a la realidad de las actividades de producción y negocios para evadir impuestos;
Aumentar ficticiamente los precios de las materias primas para aumentar los costos de producción y así apropiarse indebidamente del impuesto sobre la renta personal.
En particular, la situación de evasión de impuestos en el comercio electrónico (venta a través de redes sociales, transmisión en vivo de ventas y plataformas digitales) es común, muchas personas y hogares de negocios tienen grandes ingresos pero no se registran para impuestos, o no declaran completamente los ingresos generados por la venta en línea, la publicidad... causando grandes pérdidas de ingresos fiscales del Estado.
Las agencias funcionales están intensificando la coordinación con los bancos, las unidades intermediarias de pago y las plataformas de comercio electrónico para revisar y comparar datos, detectando y manejando así los casos de violaciones fiscales de acuerdo con las regulaciones de la ley.
Para prevenir y evitar riesgos legales debido a violaciones de la ley tributaria, la Agencia de Policía de Investigación del Ministerio de Seguridad Pública recomienda a las empresas, hogares de negocios e individuos que mejoren la conciencia sobre el cumplimiento de la ley tributaria, mejoren la vigilancia ante las violaciones que se están produciendo comúnmente en la actualidad;
Implementar estrictamente el registro, la declaración y el pago de impuestos de acuerdo con las regulaciones, elaborar y emitir facturas completas al vender bienes y prestar servicios; guardar documentos y libros contables de acuerdo con las regulaciones;
Absolutamente no comprar, vender, usar facturas ilegales ni ayudar a los actos de fraude fiscal; considerar el cumplimiento total de las obligaciones tributarias no solo como una responsabilidad de acuerdo con las disposiciones de la ley, sino también como una obligación hacia el Estado y la sociedad.
El cumplimiento de la legislación fiscal contribuirá a construir un entorno empresarial transparente y justo, creando condiciones favorables para el desarrollo sostenible de las empresas, los hogares empresariales, los individuos y la economía del país.
