Los esfuerzos para combatir la perdida de ingresos han contribuido directamente a la recaudacion correcta, recaudando lo suficiente para el presupuesto nacional.
En los ultimos años, el sector tributario de Vietnam ha logrado resultados impresionantes en la recaudacion de presupuestos, a pesar del contexto economico cambiante. El ingreso total del presupuesto estatal aumento de 1.563,3 billones de vongole en 2021 a 1.820,3 billones de vongole en 2022, disminuyo ligeramente a 1.752,5 billones de vongole en 2023 y continuo rompiendo a 2.025,4 billones de vongole en 2024.
El trimestre I/2025, el ingreso total del presupuesto administrado por la administracion de impuestos alcanzo 668.313 mil millones de dongas, completando el 38.9% del presupuesto del año y aumentando el 36.3% con respecto al mismo periodo de 2024. Estas cifras muestran que la administracion tributaria ha estado constantemente revisando los indicadores y innovando en la recaudacion para garantizar que se recaude correctamente, recaude lo suficiente y, al mismo tiempo, contribuya de manera importante a los recursos generales de la economia.
La industria tributaria define la modernizacion como la solucion clave para combatir la perdida de ingresos en el nuevo contexto. Desde el 21 de abril de 2022, el sistema de facturacion electronica (EVS) se ha implementado en todo el pais, marcando un gran avance en la transparencia de las transacciones y la administracion fiscal.
El 31 de diciembre de 2024, el numero de establecimientos comerciales registrados para usar el contrato de inversion realizado a partir de la caja registradora se estimo en 92,080 establecimientos, 2.3 veces el ultimo numero de los ultimos 2023. Los ingresos registrados mediante el uso de facturas inicializadas alcanzaron 686,000 mil millones de dolares, 7.4 veces mas que 2023 (VND 93,000 mil millones).
La universalizacion del comercio electronico ayuda a las autoridades fiscales a monitorear facilmente los ingresos, recopilar datos y detectar violaciones. El Centro de datos de alta tecnologia de alta tecnologia ha compara automaticamente las facturas con declaraciones de impuestos, riesgos de advertencia, como facturas que exceden el umbral.
A partir de 2024, la Fiscalia comenzara a aplicar inteligencia artificial (IA) para analizar grandes volumenes de datos, detectar irregularidades en los precios, las facturas falsas, las compras y los intercambios. Gracias a ello, solo por el analisis de riesgos, el sector ha recaudado 4.750 millones de dolares adicionales en impuestos sobre el valor añadido.
El comercio electronico es una nueva clave contra la perdida de ingresos. La industria fiscal requiere que el piso de comercio electronico proporcione los datos del vendedor, coordine el banco para verificar el flujo de efectivo y, al mismo tiempo, construir un portal electronico para que los proveedores extranjeros declaren y pagen impuestos en Vietnam. A 6.4.2025, habia 135 proveedores extranjeros registrados, con un impuesto total pagado casi 23,000 mil millones de dong.
La industria tambien expandio su control a las criptomonedas, servicios digitales... mediante la creacion de politicas de recaudacion adecuadas y la actualizacion de bases de datos de contribuyentes en el entorno en linea.
El agujero de la perdida de rendimiento
La inspeccion fiscal tambien se considera una punta en la lucha contra la perdida de ingresos. Toda la Administracion Tributaria ha implementado campañas de inspeccion tematicas dirigidas a sectores de alto riesgo: Transferencia de bienes raices, transacciones de transferencia de precios (enlace), comercio electronico, devolucion de impuestos sobre el valor añadido...
En 2024, la industria fiscal implemento 62,932 inspecciones y examen en la sede de los contribuyentes, llegando al 97.5% del plan 2024; Proponiendo asi manejar un total de VND 62,726 mil millones, de los cuales el aumento de los ingresos (cobro, multa) de 16,463 mil millones de dong, eliminando la deduccion deducible de IVA de 2,675 mil millones de dong invalidos y evitando la perdida de 43,587 mil millones de dong. Estas cifras reflejan la determinacion de "no caer" de las autoridades fiscales.
La evasion fiscal y los casos de fraude pendientes se manejan estrictamente. Muchas grandes lineas de comercio de facturas en Hanoi, ciudad de Ho Chi Minh, Hai Phong ... han sido destruidas y procesadas; Una serie de casos de bajos precios de transferencia de bienes raices para evadir impuestos se recaudan miles de millones. Paralelamente a las fuertes medidas, la industria fiscal aun asegura el lema "contra la perdida de ingresos, pero no dificulta el verdadero contribuyente".
Los inspectores siempre siguen las instrucciones del Primer Ministro para evitar la superposicion, lo que causa problemas a las empresas. Por lo tanto, el entorno empresarial es mas transparente, mas justo y no impide la actividad legal de las empresas.
El trabajo contra la perdida no es solo una tarea de la autoridad fiscal. En los ultimos años, la industria fiscal ha coordinado activamente estrechamente con ministerios, sucursales y autoridades locales para crear fortaleza general. El Ministerio de Finanzas ha establecido un comite directivo contra la perdida de presupuesto estatal central dirigida por un viceministro, movilizando la participacion del departamento fiscal, el departamento de aduanas y las unidades funcionales. En las localidades, los lideres del Comite Provincial/Municipal de la Ciudad establecieron muchos comites directivos contra la perdida de ingresos.
Las autoridades fiscales trabajan con el Departamento de Industria y Comercio, el Departamento de Informacion y Comunicaciones de las Provincias para administrar efectivamente las actividades de comercio electronico, negocios en linea y coordinar con la policia economica y la gestion del mercado para manejar el contrabando, la produccion de bienes falsos, aplicar medidas profesionales a los actos de evasion fiscal raiz. El intercambio de informacion entre industrias (por ejemplo, datos de registro de negocios del Departamento de Planificacion e Inversion, los datos de transacciones de datos del Departamento de Agricultura y Desarrollo Rural ...) ayudan a las autoridades fiscales a expandir el establecimiento fiscal, sin faltar nuevos ingresos.
La Fiscalia tambien impulsa la reforma de los procedimientos administrativos, ofreciendo servicios de impuestos electronicos convenientes para las personas y las empresas. Aplicaciones como eTax Mobile que permiten a los individuos pagar sus impuestos por telefono; un sistema de facturacion por computadora que esta siendo probado para ayudar a administrar los ingresos de las empresas en tiempo real... Todo esto crea un ecosistema de gestion de impuestos moderno, transparente, que ayuda a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones mas facilmente, lo que indirectamente mejora la eficiencia de los ingresos presupuestarios.
Desde la dependencia de la fuerza humana, la industria fiscal esta cambiando a datos y tecnologia digitales para "filtrar" los riesgos de manera mas efectiva. La industria tambien previene proactivamente la perdida de ingresos desde el principio al cubrir los agujeros de las politicas y la aplicacion de la tecnologia de prevencion de fraude temprano. Esta es la base para que la industria fiscal continue cumpliendo la mision de recaudacion de presupuesto en el nuevo periodo.
