La Agencia de Impuestos acaba de emitir un manual que guia a los hogares empresariales para promover el uso de facturas de entrada.
En consecuencia los comportamientos fraudulentos comunes incluyen: Tarjetas falsas facturas que han expirado su valor de uso facturas que han sido suspendidas de su uso facturas electronicas no registradas facturas de empresas que no operan en la direccion de negocio anterior a la emision de facturas; facturas que registran informacion falsa sobre impuestos o tasas impositivas incorrectas o incorrectas con la realidad de las transacciones; facturas de empresas con signos de fraude o con un representante legal que dejo de operar...
En caso de que las autoridades competentes inspeccionen que los hogares que hacen negocios compran venden emiten y utilizan facturas ilegales en realidad no hacen negocios con bienes y servicios... seran tratados de acuerdo con las regulaciones del Decreto No. 125/2020/ND-CP de 21 de octubre de 2020 y el Decreto No. 102/2021/ND-CP de 16 de noviembre de 21 de 2018 del Gobierno que modifica y complementa algunos articulos de los Decretos sobre sanciones por infracciones administrativas en el campo de impuestos facturas...
Advertencia en caso de que un hogar de negocios no tenga facturas de entrada lo que conduzca a la imposibilidad de demostrar el origen de los bienes puede ser sancionado de acuerdo con las regulaciones del Articulo 17 del Decreto 98/2020/ND-CP modificado por el apartado 3 del articulo 1 del Decreto 24/2025/ND-CP y modificado por el apartado 7 del articulo 147 del Decreto 96/2023/ND-CP de la siguiente manera:
El acto de comerciar con bienes de origen desconocido puede ser sancionado de la siguiente manera:
(1) Multa de advertencia o multa de 300.000 VND a 500.000 VND por el acto de comerciar con bienes de origen desconocido en el caso de que los bienes infractores tengan un valor inferior a 1.000.000 VND.
(2) Multa de 500.000 VND a 1.000.000 VND por el acto de comerciar con bienes de origen desconocido en caso de que los bienes infractores tengan un valor de 1.000.000 a menos de 3.000.000 VND.
(3) Multa de 1.000.000 VND a 3.000.000 VND por el acto de comerciar con bienes de origen desconocido en caso de que los bienes infractores tengan un valor de 3.000.000 VND a menos de 5.000.000 VND.
(4) Multa de 3.000.000 VND a 5.000.000 VND por el acto de comerciar con bienes de origen desconocido en caso de que los bienes infractores tengan un valor de 5.000.000 VND a menos de 10.000.000 VND.
(5) Multa de 5.000.000 VND a 7.000.000 VND por el acto de comerciar con bienes de origen desconocido en caso de que los bienes infractores tengan un valor de 10.000.000 VND a menos de 20.000.000 VND.
(6) Multa de 7.000.000 VND a 10.000.000 VND por el acto de comerciar con bienes de origen desconocido en caso de que los bienes infractores tengan un valor de 20.000.000 VND a menos de 30.000.000 VND.
(7) Multa de 10.000.000 VND a 15.000.000 VND por el acto de comerciar con bienes de origen desconocido en caso de que los bienes infractores tengan un valor de 30.000.000 VND a menos de 40.000.000 VND.
(8) Multa de 15.000.000 VND a 20.000.000 VND por el acto de comerciar con bienes de origen desconocido en caso de que los bienes infractores tengan un valor de 40.000.000 VND a menos de 50.000.000 VND.
(9) Multa de 20.000.000 VND a 30.000.000 VND por el acto de violacion estipulado en el apartado 1 de este articulo en caso de que los bienes infractores tengan un valor de 50.000.000 VND a menos de 70.000.000 VND.
(10) Multa de 30.000.000 VND a 40.000.000 VND por el acto de comerciar con bienes de origen desconocido en caso de que los bienes infractores tengan un valor de 70.000.000 VND a menos de 100.000.000 VND.
(11) Multa de 40.000 000 VND a 50.000.000 VND por el acto de comerciar con bienes de origen desconocido en el caso de bienes infractores con un valor de 100.000.000 VND o mas.
12. Multa del doble del monto de la multa del punto (1) al punto (11) para los productores e importadores que cometen actos de infraccion administrativa o bienes infractores en uno de los siguientes casos:
- Son alimentos aditivos alimentarios auxiliares para el procesamiento de alimentos conservantes alimentarios medicamentos para la prevencion de enfermedades y medicamentos ingredientes farmaceuticos cosmeticos y equipos medicos;
- Son detergentes quimicos productos quimicos y preparados para matar insectos y bacterias utilizados en el sector de la casa y la salud productos de tratamiento ambiental acuaticos productos de tratamiento de residuos ganaderos medicamentos veterinarios productos fitosanitarios fertilizantes cemento fertilizantes variedades de cultivos variedades de animales acuaticos alimentos acuaticos o minerales que no son minerales utilizados como materiales de construccion comunes de acuerdo con las disposiciones de la ley;
Ademas tambien puede ser multado adicionalmente con la confiscacion de la evidencia del acto de violacion estipulado en este articulo a menos que se aplique una medida de remediacion de las consecuencias que consiste en la destruccion tangible.
Soluciones para superar las consecuencias:
- Obligar a destruir las pruebas de infraccion que causen daño a la salud humana animales domesticos cultivos y medio ambiente por el acto de comerciar con bienes de origen desconocido.
- Obligacion de devolver los beneficios ilegales obtenidos por el acto de violacion de las regulaciones.
