Los hogares empresariales deben monitorear proactivamente los ingresos
La eliminacion del impuesto de sociedades la transicion a la declaracion y la aplicacion de un nuevo modelo de gestion tributaria se consideran un paso de reforma importante para avanzar hacia un sistema tributario justo y transparente.
Las nuevas regulaciones tambien obligan a los hogares empresariales a ser mas proactivos en el seguimiento de los ingresos y la declaracion de las obligaciones fiscales. Si desde una perspectiva de gestion las autoridades fiscales han pasado de 'esperar' a 'poner la confianza' por parte de los contribuyentes el espiritu de autosuficiencia y la capacidad de supervision de los ingresos son factores decisivos para que la politica funcione eficazmente.
La Sra. Le Yen Directora de Hanoi Tax Consulting Company (Hanoi Tax) dijo que cuando se ha promulgado la politica de transformacion del modelo de gestion tributaria de hogares empresariales el seguimiento voluntario de los ingresos y el ajuste de los metodos de declaracion son factores decisivos para evitar riesgos de infraccion.
Segun la Decision 3389/QD-BTC los hogares empresariales se dividen en 3 grupos segun los ingresos junto con diferentes mecanismos de declaracion y pago de impuestos.
Entre ellos la Sra. Yen advirtio sobre algunos riesgos para el grupo 1 que son los hogares empresariales con ingresos inferiores a 200 millones de VND al año. Este grupo esta exento de pagar el impuesto al valor agregado el impuesto sobre la renta personal. Tampoco necesitan aplicar libros contables complejos pero aun deben realizar declaraciones periodicas.
Sin embargo el mayor riesgo actual es que muchos hogares con ingresos 'incorrectos' alrededor de este umbral son facilmente trasladados al segundo grupo sin darse cuenta a tiempo. Cuando los ingresos superan los 200 millones de VND/año los hogares se trasladaran automaticamente al segundo grupo y estaran obligados a utilizar facturas electronicas de las maquinas de pago y al mismo tiempo deben registrar los libros contables de forma completa de acuerdo con las regulaciones.
No pocos casos todavia se registran en el grupo uno pero los ingresos reales han aumentado al grupo dos lo que hace que los hogares empresariales violen sin darse cuenta. Solo con superar el umbral de ingresos las regulaciones obligatorias se activaran de inmediato' señalo la Sra. Le Yen.
Por lo tanto la Sra. Le Yen enfatizo que los hogares empresariales deben mantener un registro y un seguimiento regulares para saber cuando superar el umbral de 200 millones de VND/año con el fin de ajustar oportunamente el metodo de calculo de impuestos. “La falta de seguimiento de los ingresos puede hacer que los hogares caigan en la situacion de ser transferidos al grupo sin tener tiempo para prepararse' advirtio.
El sector tributario implementa tres grupos de soluciones de apoyo
En la presentacion del Departamento de Impuestos en el Seminario 'Promueve el cumplimiento voluntario el pago completo de impuestos - Construyendo una era de fortaleza' organizado conjuntamente por el periodico Lao Dong y el Departamento de Impuestos - Ministerio de Finanzas y la Confederacion de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI) el 23 de octubre de 2025 el Departamento de Impuestos dijo: El cambio del metodo de impuestos de cobro a la declaracion marca un cambio en el enfoque y la confianza. En lugar de que las autoridades fiscales fijen las tasas impositivas
Segun la Decision No. 3389/QD-BTC del Ministerio de Finanzas el metodo de declaracion aporta tres beneficios claros: mas simple con una formula de calculo de impuestos basada en los ingresos reales multiplicados por el tipo impositivo segun la industria; mas transparente cuando todos los datos se registran y verifican a traves de facturas electronicas; y mas facil de predecir ayudando a los hogares empresariales a planificar financieramente de forma proactiva.
Un representante del Departamento de Impuestos dijo: 'Quien tenga un negocio pequeño paga poco quien tenga un negocio grande paga la parte correspondiente garantizando la equidad y la transparencia entre los hogares empresariales'. Este es el espiritu justo al que apunta el metodo de declaracion para superar las limitaciones del sistema de impuestos de cobro anterior.
En cuanto a la capacidad de pronosticar y planificar proactivamente la declaracion de impuestos ayuda a los hogares empresariales a rastrear regularmente los ingresos gastos intereses y perdidas directamente en el sistema electronico a partir de ahi elaborar planes financieros y ajustar las operaciones comerciales de manera oportuna.
Un representante del Departamento de Impuestos dijo que los hogares empresariales ya no tienen que predecir sino que pueden calcular proactivamente las obligaciones fiscales presupuestar los costos y ampliar o reducir la escala de acuerdo con la realidad. Cuando los datos se digitalizan y se interconectan las autoridades fiscales tambien pasan de 'gestion - inspeccion' a 'ayuda - servicio' creando una base para la cultura del cumplimiento voluntario.
Para garantizar que el proceso de conversion se desarrolle sin problemas las autoridades fiscales han implementado 3 grupos de soluciones sincronizadas:
Primero completar el sistema legal con la elaboracion de la Ley de Administracion Tributaria y la enmienda a la Ley de Impuestos sobre la Renta Personal que se espera presentar a la Asamblea Nacional en la sesion de octubre de 2025. Tambien se revisaran las circulares y decretos de orientacion para garantizar la sincronizacion.
En segundo lugar simplificar los procedimientos y desarrollar servicios de impuestos electronicos inteligentes. El sistema de declaraciones electronicas inteligentes se ha desarrollado con la capacidad de completar automaticamente la informacion preimpresa los hogares empresariales solo necesitan verificar y confirmar.
En tercer lugar innovar el trabajo de propaganda y apoyo con el establecimiento de Grupos de Trabajo para apoyar a los hogares empresariales en la conversion en todas las localidades combinando la aplicacion de la tecnologia de IA y Chatbot.
