Determinar los costos razonables es un factor clave para reducir el riesgo fiscal.
En el contexto de la aplicacion de nuevas politicas fiscales muchos hogares empresariales estan comenzando a enfrentar nuevos requisitos de transparencia de ingresos y costos razonables. De ser solo pagar impuestos al nivel fijado ahora cada gasto debe tener documentos legales facturas y ser registrado claramente. Este proceso de transicion no solo es un cambio en los procedimientos sino tambien una prueba para la capacidad de gestion financiera de millones de hogares empresariales.
La Sra. Le Yen Directora de Hanoi Tax Consulting Company (Hanoi Tax) dijo que el riesgo suele surgir en hogares que compran productos de particulares o hogares que no tienen facturas. Cuando la entrada no es valida la salida puede ser gravada directamente en un nivel del 8 al 10% lo que aumenta significativamente los costos fiscales.
La Sra. Le Yen enfatizo que la determinacion de los costos razonables es un factor clave para reducir los riesgos fiscales. Un gasto solo se reconoce cuando sirve a las actividades comerciales tiene facturas documentos legales... Si no cumple con las condiciones segun las regulaciones el gasto sera eliminado al liquidarlo aumentando el numero de impuestos a pagar. En particular el salario del propietario del hogar empresarial no se incluye en los costos razonables porque el hogar no tiene personalidad juridica independiente. Este es un error comun que hace que muchos hogares sean procesados cuando las autoridades fiscales inspec
A partir de la experiencia practica la Sra. Le Yen tambien señalo muchos errores que hacen que los hogares de negocios se enfrenten a riesgos como: No abrir cuentas bancarias separadas pagar en efectivo confundir los gastos personales y los gastos del hogar o vender productos a traves de redes sociales sin declarar los ingresos. Aconsejo que los hogares deben estandarizar el proceso de contabilidad la transparencia del flujo de dinero y cumplir con las regulaciones y documentos para evitar riesgos durante la fase de transicion.
Costos ocultos que las empresas y los hogares empresariales estan pagando
En la presentacion del Prof. Dr. Mac Quoc Anh - Miembro del Comite Central del Frente de la Patria de Vietnam en el Seminario 'Promueve el cumplimiento consciente de la contribucion completa a los impuestos - Construyendo una era de fortaleza' organizado conjuntamente por el periodico Lao Dong y el Departamento de Impuestos - Ministerio de Finanzas y la Confederacion de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI) el 23 de octubre de 2025 el Prof. Dr. Mac Quoc Anh dijo que hay tres tipos de costos ocultos que las pequeñas empresas estan pagando.
El primero son los costos espirituales las empresas temen ser equivocadas y temen ser multadas. Segun una encuesta de la Asociacion de PYMES de Hanoi mas del 65% de los hogares de negocios informales creen que 'no hay suficientes personas o conocimiento para declarar correctamente'. Y el 90% de los hogares que cambian a empresas dicen que 'el miedo a ser equivocados en las regulaciones fiscales' es la mayor barrera.
Un propietario de un hogar de negocios en Dong Da conto: 'Subi a una empresa para expandir mi escala pero justo despues de registrarme me preocupaba no saber como pagar el impuesto sobre el IVA. Contrate a un contable externo 2 millones al mes solo para 'entrar en el camino correcto'.
Ese es el costo espiritual y no se incluye en todos los informes de reforma administrativa.
El segundo es el costo de oportunidad este es el tiempo de espera y la perdida de flujo de dinero. El profesor Dr. Mac Quoc Anh cito una pequeña empresa en el sector manufacturero en Ha Dong que fue suspendida de pago de impuestos durante casi 3 semanas solo por errores de datos al enviar facturas electronicas. Nadie intento infringir intencionalmente pero la consecuencia fue que el proyecto se detuvo el contrato se retraso y los intereses de los prestamos aumentaron. Cada dia de espera es un'costo de oportunidad' que las empresas tienen que pagar debido a la falta
En tercer lugar esta el costo de la informacion: Hay muchas leyes pero guias incomprensibles. El profesor Dr. Mac Quoc Anh cree que no faltan leyes pero guias detalladas y faciles de entender son escasas. Muchos propietarios de hogares dicen: 'Cada vez que pregunto sobre impuestos cada lugar dice diferente'. Esa inconsistencia esta haciendo que las empresas paguen tarifas por la incertidumbre.
A partir de la realidad anterior el profesor Dr. Mac Quoc Anh propuso tres principios para rediseñar el sistema de apoyo a las pequeñas y medianas empresas y los hogares empresariales hacia un modelo de 'cumplimiento inteligente'. Entre ellos la ley de orientacion debe ser facil de entender segun las situaciones reales reducir los terminos legales; reducir los documentos y la integracion de datos entre las agencias permitir la presentacion de declaraciones mediante sencillas aplicaciones moviles; transparencia en la retroalimentacion de errores ayudando a las empresas a conocer pronto las razones de los errores y como solucionarlos.
La transicion a un modelo de cumplimiento inteligente con el acompañamiento de las autoridades fiscales y las tecnologias modernas creara un entorno empresarial transparente y conveniente contribuyendo a promover el desarrollo economico sostenible.
