Por parte de las autoridades fiscales; en los ultimos tiempos y especialmente en los ultimos años el sector tributario se ha esforzado por acelerar la implementacion de una serie de soluciones de gestion tributaria en una direccion moderna y transparente acompañando a los contribuyentes sobre la base de la promocion de la digitalizacion la reforma integral y profunda apoyando a los contribuyentes para que cumplan con sus obligaciones tributarias...
La conversion en la aplicacion de facturas electronicas; facturas electronicas creadas a partir de ordenadores de pago conectando la base de datos con las autoridades fiscales para los hogares y empresas individuales; la unificacion del codigo de impuestos sobre la renta personal con el numero de identificacion ciudadana ha creado un punto de inflexion repentino para mejorar la transparencia la equidad y mejorar el cumplimiento...
Ademas del portal de TTDT para proveedores en el extranjero que no tienen residencia permanente en Vietnam que operan negocios de comercio electronico negocios basados en plataformas digitales y otros servicios con organizaciones y particulares en Vietnam que declaran y pagan impuestos; tambien existe el 'Portal de informacion electronica para hogares y particulares que operan negocios registran declaran y pagan impuestos comercio electronico negocios basados en plataformas digitales'. La autoridad fiscal tambien sintetiza y emite un trio de libros electronicos de impuestos...
Uno de los logros sobresalientes de las autoridades fiscales que ha creado muchas ventajas para millones de personas es el producto Etax mobile que incluye todos los tipos de impuestos relacionados con las personas: hogares particulares negocios de alquiler de viviendas tasas de impuestos de registro de vehiculos privados de uso de la tierra no agricolas impuestos sobre la renta de los salarios y las horas de trabajo.
Con el efecto practico anterior en 2025 el Departamento de Impuestos fue honrado en la categoria 'Excelente Agencia Estatal de Transformacion Digital' con el producto 'Sistema de devolucion automatica de impuestos sobre la renta personal - Solucion de transformacion digital centrada en los contribuyentes'. Este es un producto de tecnologia de la informacion investigado y desarrollado por el Departamento de Impuestos a partir de la plataforma de tecnologia avanzada 4.0 Big Data.
Aunque ha habido exitos iniciales los procedimientos profesionales tributarios actuales siguen siendo complejos y dificiles de implementar para los contribuyentes con limitaciones en el acceso a la tecnologia de digitalizacion. La politica fiscal aunque ha sido reformada todavia tiene algunas deficiencias en la implementacion y tiene un impacto negativo en la gestion tributaria. En consecuencia es necesario continuar perfeccionando y reformando innovadoramente la politica tributaria con el objetivo de reducir profundamente los costos sociales mejorar la transparencia y la igualdad en las obligaciones tributarias.
Para los contribuyentes; ademas de la conciencia de cumplimiento la voluntariedad de los contribuyentes esta aumentando cada vez mas pero la realidad de la perdida de ingresos fiscales sigue siendo relativamente comun.
La perdida de ingresos fiscales puede clasificarse en dos grupos basicos de sujetos:
- El primer grupo quiere cumplir con la ley sobre impuestos quiere pagar impuestos en su totalidad no evadir impuestos intencionalmente pero no lo sabe no entiende la ley lo que lleva a la falta de impuestos el retraso en el pago de los documentos de declaracion de impuestos...
- El segundo grupo comete intencionalmente violaciones de la ley sobre impuestos no declara o declara ingresos bajos comercia con productos falsificados productos de contrabando productos de origen desconocido.
En consecuencia las propias empresas y los empresarios deben reconocer correctamente que el cumplimiento de las obligaciones fiscales y los negocios civilizados son responsabilidades y obligaciones propias para si mismos para sus familias para las empresas para que mejoren sean mas respetados y una marca mas sostenible.
Al mismo tiempo los contribuyentes deben orientar y mejorar la autoconciencia cumplir estrictamente las politicas y leyes contribuir plenamente a las obligaciones fiscales hacer negocios legitimos enriquecerse legalmente y pagar plenamente los impuestos al presupuesto estatal es patriotismo contribuyendo a la construccion de una Patria poderosa.
En el proceso de transicion de hogares de pago a hogares de declaracion de hogares individuales de negocios a empresas los hogares a menudo enfrentan ciertas dificultades pero las mas destacadas en la actualidad son dos grandes problemas:
En primer lugar los hogares individuales empresariales que pagan el impuesto de sociedades o no han declarado el impuesto a pesar de tener ingresos imponibles de las actividades comerciales estan preocupados por la recaudacion adicional de impuestos y multas de años anteriores pagando el impuesto de sociedades o no pagando el impuesto. Esta preocupacion tiene una base completamente justificada: porque el nivel promedio de pago del impuesto de sociedades de los hogares que pagan el impuesto es muy bajo.
Para los hogares declarantes aunque los ingresos declarados no coinciden necesariamente con la realidad el nivel medio de impuestos segun el metodo de declaracion es de aproximadamente 4,6 millones de VND al mes casi 7 veces mas alto que el impuesto de cobro lo que muestra claramente la falta de igualdad y transparencia en la implementacion de las obligaciones fiscales entre hogares y particulares que hacen negocios y los hogares y particulares que hacen negocios con empresas.
Segundo el inventario no tiene facturas ni documentos.
Para fortalecer la gestion de los hogares y empresas en la gestion del capital los costos empresariales la expansion de los negocios la construccion de la marca la conexion con la cadena de suministro en todo el pais hacia el mundo en el ecosistema de apoyo para mejorar el cumplimiento y la mejora de la transparencia es necesario investigar y manejar algunos de los siguientes temas:
Proponer un nivel de ingresos libre de impuestos sobre el IVA y el IRPF de hogares y particulares que realizan negocios de 200 millones (del 1 de enero de 2026) a 1 mil millones de VND. Sin embargo para gestionar y controlar los ingresos los hogares todavia registran impuestos determinan los ingresos y pagan impuestos cuando superan los 1 mil millones de VND...
Es necesario alentar y exigir a los hogares y particulares de negocios que declaren de acuerdo con los ingresos reales generados a partir del momento en que esos ingresos son mucho mas altos que los ingresos de cobro anteriores e incluso en el caso de que no hayan declarado impuestos.
Para los actos de sancion y confiscacion es necesario clasificarlos para garantizar que sean razonables y licitos tratar severamente a los individuos que evaden impuestos y contrabanden y disuadir a los individuos que desconocen que la diferencia de impuestos no es demasiado grande. Los individuos que declaran y ajustan por si mismos los ingresos y pagan impuestos adicionales grandes pueden considerar solo sancionar las infracciones administrativas...
A veces el sector tributario necesita sacrificar el dinero de los impuestos recaudados y multados en estos momentos para construir y consolidar la confianza crear un punto de apoyo para los hogares y particulares empresariales aumentar el cumplimiento para estar tranquilos para desarrollar negocios y tanto para aumentar el progreso de los impuestos pagados al presupuesto estatal.
Para los hogares que cambian de la forma de impuesto de cobro a la declaracion:
Los hogares y particulares que realizan negocios deben revisar por si mismos todo el inventario eliminar todos los bienes de origen ilegal: productos falsificados y de contrabando; bienes robados (si los hay) del inventario y procesarlos para su destruccion de acuerdo con las regulaciones para eliminar el numero de bienes que se estan preparando para vender.
Los hogares declararan y pagaran impuestos sobre los ingresos reales vendidos. Si los ingresos vendidos no incluyen bienes de contrabando falsificados... las autoridades fiscales no investigaran ni sancionaran a los bienes almacenados que no tengan suficientes facturas y documentos a excepcion de los bienes ilegales enumerados anteriormente.
Para los hogares e individuos que cambian de hogar a empresa:
Para bienes fijos sin HDCT: Se propone permitir que los hogares y particulares contraten organizaciones con funciones de tasacion de acuerdo con las regulaciones para determinar el valor restante como base para calcular la deduccion de KHTSCD.
Para los bienes almacenados sin documentos: Los hogares e individuos registran los bienes almacenados y emiten facturas de venta para su propia empresa establecida como base para calcular el precio de capital de los bienes de la empresa. Sin embargo esto conduce a dificultades para los hogares ya que el impuesto pagado aumentara aunque los bienes sigan en el almacen. Otro caso es la contabilidad de los bienes almacenados el alquiler de organizaciones con funciones para determinar los precios determinar el mantenimiento de los bienes almacenados como base para aumentar el capital de la empresa establecida pero
Reembolso del impuesto sobre el valor añadido a las empresas: La autoridad fiscal intenta conectar la base de datos para poder ayudar a las empresas a determinar la finalizacion de las obligaciones de declaracion de impuestos de los vendedores para manejar los problemas para las empresas.
