Seminario 'Promueve la autoconciencia para el cumplimiento y la contribucion completa a los impuestos - Construyendo una era de fortaleza'

16:55: El Sr. Mai Son Subdirector del Departamento de Impuestos concluyo:

Todas las opiniones aportadas compartidas e intercambiadas por los distinguidos delegados expertos y empresas en el programa de hoy son muy valiosas sugerencias para las autoridades fiscales. Nos gustaria pedir permiso al Comite Organizador para recibir mas preguntas comentarios y opiniones de lectores y la comunidad empresarial de todo el pais con espiritu de receptividad escucha y aceptacion.

Es una suerte que los contenidos planteados hoy se produzcan en el momento en que el sector tributario esta llevando a cabo la enmienda de la Ley de Administracion Tributaria y la construccion de un nuevo sistema de tecnologia de la informacion. Esta es una oportunidad para que revisemos evaluamos y mejoremos todos los procesos y operaciones para satisfacer los requisitos de innovacion integral e integracion profunda de Vietnam en el contexto global vinculados a los estandares del FMI el Banco Mundial y la OCDE.

Somos conscientes de que a pesar de los grandes esfuerzos el sector tributario todavia tiene puntos que deben seguir superandose. Por lo tanto el rediseño del modelo de gestion tributaria moderno vinculado a la infraestructura de datos y la tecnologia digital es un paso importante para mejorar la eficiencia de la gestion y al mismo tiempo conectarse sincronicamente con la base de datos nacional con el objetivo de compartir grandes datos (big data) entre las agencias estatales.

El objetivo final no es solo servir mejor a la gestion tributaria sino tambien crear un entorno empresarial justo y transparente nutriendo ingresos sostenibles contribuyendo a los principales objetivos del pais como la seguridad social el desarrollo de la infraestructura y la consolidacion de la defensa nacional.

Y sobre todo entendemos que los esfuerzos de las empresas y los contribuyentes son el factor decisivo. Todos los esfuerzos de las autoridades fiscales solo tienen sentido cuando estan vinculados a la realidad y al acompañamiento de la comunidad empresarial.

El sector tributario se compromete a seguir escuchando aceptando y institucionalizando las sugerencias de hoy en programas de accion especificos en el futuro.

Agradezco sinceramente al periodico Lao Dong a la Confederacion de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI) a los expertos financieros a los lideres empresariales y a las agencias de prensa y a los valiosos lectores de todo el pais por preocuparse y acompañar el programa.

16:45: Respondiendo a las preguntas de los periodistas la Sra. Nguyen Thi Cuc presidenta de la Asociacion de Consultoria Fiscal arbitro del Centro de Arbitraje Internacional VIAC ex Subdirectora General de la Administracion General de Impuestos dijo:

En primer lugar para que las personas y las empresas cumplan mejor con los impuestos es necesario pasar del pensamiento de 'gestionar y imponer' a'servicios y acompañamiento'. Por lo tanto las autoridades fiscales deben seguir construyendo un ecosistema de apoyo integral que ayude a reducir los costos de cumplimiento tanto para los contribuyentes como para la sociedad. Esta es tambien la razon por la que el sector tributario en los ultimos tiempos ha implementado muchas soluciones de transformacion digital y ha logrado resultados notables siendo considerado un organismo estatal destacado en la transformacion digital.

Sin embargo todavia hay algunos problemas que deben mejorarse.

En primer lugar actualmente el pago de impuestos se realiza automaticamente. Propone que se añada una funcion para recordar el pago tardio de impuestos automaticamente. La Sra. Cuc dijo que segun la Ley de Procedimiento de Infracciones Administrativas solo el pago tardio de ciertos dias ha sido igualmente multado aunque el numero de impuestos a pagar sea muy pequeño. Por ejemplo: hay casos en los que los contribuyentes solo tienen que pagar unos pocos cientos de miles de VND pero debido al retraso en la fecha de vencimiento todavia son mult

En segundo lugar los empresarios tienen que soportar tanto el limite impositivo como tener que soportar muchos costos adicionales a los impuestos como las tarifas de gestion del mercado los costos de garantia de la seguridad alimentaria los costos operativos... Esto les hace sentir mucha presion en los negocios. Si hay politicas para ayudar a reducir esos costos adicionales a los impuestos estaran dispuestos a cumplir mejor con las obligaciones fiscales. Por lo tanto para mejorar el cumplimiento no solo debe haber politicas fiscales sino tambien instituciones sincronicas para reducir los costos y crear una verdadera comodidad para los contribuye

En tercer lugar la politica fiscal aunque ha sido reformada todavia tiene algunas deficiencias en la implementacion y tiene un impacto negativo en la gestion tributaria. En consecuencia es necesario continuar perfeccionando y reformando innovadoramente la politica tributaria con el objetivo de reducir profundamente los costos sociales mejorar la transparencia y la equidad en las obligaciones tributarias.

En cuarto lugar la Sra. Cuc enfatizo que las propias empresas y los empresarios deben reconocer correctamente que el cumplimiento de las obligaciones fiscales y los negocios civilizados son responsabilidades y obligaciones propias para si mismos para sus familias para las empresas para que mejoren sean respetados y una marca mas sostenible.

Finalmente los contribuyentes deben orientar y mejorar su autoconciencia cumplir estrictamente las politicas y leyes contribuir plenamente a las obligaciones fiscales hacer negocios legitimos enriquecerse legalmente pagar plenamente y mucho dinero impositivo al presupuesto estatal es patriotismo contribuyendo a la construccion de una patria poderosa.

16:43: La Sra. Bui Thi Trang Directora del Bloque de Soluciones Minoristas de MISA Joint Stock Company comparte algunas perspectivas en el proceso de acompañar a los hogares empresariales especialmente en el aspecto de mejorar la autoconciencia y el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes.

Un representante de Misa dijo que para que los hogares empresariales puedan cumplir conscientemente con sus obligaciones fiscales es importante que entiendan claramente lo que necesitan hacer que sea facil de hacer y al mismo tiempo conozcan los beneficios de hacerlo correctamente y los riesgos de hacerlo mal. La tecnologia es el factor que ayuda a los hogares empresariales a cumplir facilmente con sus obligaciones fiscales de forma natural.

En el proceso de trabajo con los hogares empresariales MISA ha rediseñado las soluciones de software con el objetivo de simplificar y integrar todo. Anteriormente las operaciones como la declaracion de impuestos la elaboracion de facturas y el registro de libros contables suelen ser dispersas causando dificultades a los usuarios. Ahora en nuestra plataforma los hogares empresariales pueden llevar a cabo todo el proceso directamente en una aplicacion: desde la venta de bienes la emision de facturas hasta el periodo de declaracion el sistema recordara automaticamente y sintetizara los datos de entrada y salida.

La interconexion de datos y la automatizacion de estos pasos ayudan a los hogares empresariales a no olvidarse de las operaciones profesionales reducir las operaciones manuales y especialmente sentir que cumplir con los impuestos se vuelve mas facil. Cuando lo ven facil lo haran y cuando lo hagan mantendran la autoconciencia.

La Sra. Trang tambien tiene una propuesta enviada a la autoridad fiscal: actualmente el software de MISA ha ayudado a los usuarios a elaborar declaraciones de impuestos completas sin embargo en el paso de pago de impuestos si se puede conectar directamente a los portales de pago de los bancos para que los contribuyentes paguen directamente en el software el proceso se completara por completo desde la declaracion el pago de impuestos hasta el almacenamiento de expedientes. Entonces el lema 'aceptar conscientemente' no sera solo un llamado sino que realmente se convertira en un comportamiento natural vinculado a

Ademas la IA y los chatbots tambien estan desempeñando un papel importante en el apoyo y asesoramiento de la politica fiscal. Incluso en la plataforma de software MISA ha integrado chatbots inteligentes que permiten a los usuarios preguntar y responder facilmente buscar y guiar sobre declaracion de impuestos facturas y pagos de impuestos. Si antes los funcionarios fiscales y nosotros teniamos que comunicarnos y guiarnos directamente muchas veces ahora los usuarios solo necesitan 'chatear' con el sistema para comprender el proceso a seguir.

Finalmente me gustaria compartir que hoy MISA anuncia oficialmente un programa de soporte gratuito de 3 meses de software de contabilidad y facturas electronicas para hogares empresariales. Esta solucion ayuda a los hogares a comenzar a cumplir con las obligaciones fiscales de inmediato incluso cuando no haya requisitos de las autoridades fiscales contribuyendo a promover la autoconciencia y la transparencia en el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

16:23: Respondiendo a una pregunta del periodista de Dan Viet el Sr. Noguchi Daisuke - Asesor Jefe del Proyecto de Impuestos de JICA dijo: En mi ensayo he mencionado el modelo de cumplimiento en espiritu de cooperacion mientras que el cumplimiento voluntario es exigir que los contribuyentes (NNT) cumplan activamente con sus obligaciones tributarias. Mientras tanto el modelo de cooperacion no solo requiere que los NNT cumplan sino que las autoridades fiscales tambien deben ser acompañantes y apoyar a traves de las tecnologias a los NNT para que cumplan bien sus obligaciones.

Actualmente soy un experto a largo plazo de JICA trabajando en el Departamento de Impuestos. Ayer tuve una clase de capacitacion en la agencia tributaria sobre comercio electronico relacionados con impuestos y politicas sobre comercio electronico en Japon para compartir en Vietnam.

Desde la perspectiva de los gestores de impuestos Vietnam todavia esta por delante de Japon en la gestion de impuestos del comercio electronico. En particular el proceso de transformacion digital es fuerte el calculo de impuestos para las plataformas de comercio electronico Vietnam implementa esta politica antes que Japon.

Compartiendo 3 puntos sobre como implementar impuestos en Japon para aportar experiencia a Vietnam el Sr. Noguchi Daisuke dijo: 'Primero es necesario aumentar las oportunidades de acceso a la informacion. Al promover el modelo de cumplimiento voluntario el intercambio de informacion es muy importante las autoridades fiscales deben ser transparentes en la informacion y garantizar la capacidad de pronostico para los NNT.

Creo que un contribuyente que no declara puede no ser porque haya cometido una infraccion sino porque no tiene suficiente informacion para acceder a ella para poder declarar. La forma de crear oportunidades para acceder a la informacion es la propuesta de Viettel Post sobre el sistema de declaracion con el transporte deberiamos tener guias a traves de banners de informacion que sean faciles de ver y reconocer.

Los anuncios los puntos de oportunidad para que puedan acceder a la informacion por ejemplo en las aplicaciones de transporte veran ventanas o clips publicitarios para crear oportunidades para que accedan.

En relacion con esta actividad me gustaria compartir que en Japon estamos imponiendo impuestos a las empresas y proveedores extranjeros que tambien tienen que declarar impuestos y IVA. En Tokio tenemos un Tokyo Gameshow sobre ferias y exposiciones. Al participar en el programa tendran que responder preguntas sobre como declarar impuestos y IVA para crear oportunidades para que accedan. Este evento es muy grande con mas de 800 participantes lo que creara un gran enfoque.

El segundo punto es promover el cumplimiento de la cooperacion construir un sistema simple y facil de entender para los NNT. Esto el Departamento de Impuestos esta transformando activamente la digitalizacion en eTax Mobile para que los NNT puedan acceder facilmente con la esperanza de lograr pronto resultados.

Construyendo un sistema tributario facil de entender y accesible pero no tienen conocimientos Japon valora la provision de conocimientos a traves de agencias de impuestos para que puedan acceder a ellos a traves de ellos. Anteriormente Japon lo habia implementado y al año siguiente Vietnam tambien elimino el impuesto de sociedades entonces la adopcion a traves de agencias de impuestos les ayudara a comprender las politicas y a construir hojas de ruta.

En tercer lugar los NNT deben pagar completamente por lo que debe haber mecanismos politicas y recompensas para animarlos aun mas. Especialmente para las empresas privadas si son inspeccionadas fiscalmente se aburriran. Japon esta implementando un programa de cumplimiento para 500 grandes empresas. El programa de cumplimiento se evalua a traves de la inspeccion empresarial incluidos 7 contenidos para evaluar a las empresas en 3 niveles: Bueno relativamente bueno necesario mejorar.

Las empresas en este programa que lo logran bien o relativamente bien el tiempo de inspeccion es largo. Esta evaluacion sera realizada por el jefe del equipo de inspeccion y los lideres empresariales. La autoridad fiscal japonesa se centra en establecer relaciones entre las autoridades fiscales y los contribuyentes. En 2022 el programa evaluo 130 empresas que lograron un nivel bueno una tasa de alrededor del 22% algo bueno es decir el 60% restante necesita mejorar.

El programa de evaluacion de cumplimiento anterior fortalecera la relacion de cooperacion entre las agencias de evaluacion y las empresas promoviendo el modelo de cumplimiento cooperativo.

16:20: El Sr. Vu Hoang Long Subdirector de Impuestos de la ciudad de Hanoi comparte sobre la transformacion digital en la gestion tributaria en Hanoi.

Para la ciudad de Hanoi que es una unidad clave en el trabajo de recaudacion presupuestaria y gestion tributaria el volumen de trabajo actual es muy grande. Actualmente Hanoi gestiona mas de 240.000 empresas 342.000 hogares empresariales mas de 10 millones de codigos fiscales y casi 2 millones de hogares que pagan impuestos sobre el uso de la tierra agricola mientras que toda la industria solo tiene alrededor de 3.400 funcionarios fiscales.

Por lo tanto Thue de la ciudad de Hanoi siempre se ha adherido a las directivas del Ministerio de Finanzas y del sector tributario en la aplicacion de la tecnologia de la informacion tanto para modernizar la gestion tributaria como para facilitar a los contribuyentes. Ademas de las aplicaciones generales del sector Hanoi ha construido mas herramientas separadas por ejemplo chatbots 'consultores virtuales' para ayudar a las personas y las empresas a responder a las politicas fiscales guiar la declaracion y el pago electronico de impuestos. Estas aplicaciones se integran en el portal de informacion de Thue

Paralelamente tambien estamos construyendo sistemas internos de gestion separados para servir al trabajo de supervision y analisis de datos apoyando asi la eficiencia del proceso de gestion tributaria. Con aplicaciones que operan de manera eficiente Thue de la ciudad de Hanoi continua expandiendose y implementando en todo el sistema.

En cuanto al metodo de gestion Hanoi esta pasando fuertemente de la gestion por funciones a la gestion por sujetos contribuyentes tomando a los contribuyentes como centro. Desde principios de 2025 hemos establecido departamentos de gestion empresarial especializados y departamentos de gestion de hogares empresariales separados. Gracias a ello los funcionarios fiscales pueden monitorear continuamente el proceso de operacion de cada contribuyente comprender claramente la situacion de la produccion y los negocios para brindar apoyo oportuno.

El enfoque actual es fortalecer la propaganda y el apoyo para que los contribuyentes comprendan claramente sus derechos y obligaciones con el objetivo de cumplir voluntariamente. Cuando los contribuyentes cumplen correctamente y de manera adecuada reduciran los costos y el tiempo y al mismo tiempo las autoridades fiscales tambien concentraran recursos en la gestion de riesgos en lugar de tener que manejar las infracciones.

El Departamento de Impuestos de la ciudad de Hanoi ha elaborado un sistema de criterios de gestion de riesgos para detectar temprano los actos de evasion fiscal o apropiacion indebida de fondos fiscales del presupuesto garantizando la equidad entre los contribuyentes.

Desde marzo de 2025 hemos implementado la devolucion electronica de impuestos sobre la renta personal. En la base de datos de gestion de ingresos las organizaciones de pago de impuestos y las autoridades fiscales coordinan la construccion de una base de datos automatica que ayuda a los contribuyentes a realizar la devolucion de impuestos en linea recibir el dinero de la devolucion mas rapido y oportuno directamente a la cuenta sin necesidad de contactar con las autoridades fiscales. Esto ayuda a reducir el tiempo los costos y aumenta la satisfaccion de la gente.

En el futuro segun la Ley de Administracion Tributaria (enmendada) la devolucion de impuestos sobre el valor agregado electronico tambien se implementara ampliamente. En ese momento las empresas podran acceder a fuentes de capital para la devolucion de impuestos mas rapidamente creando condiciones favorables en las actividades de produccion y negocios contribuyendo a promover el crecimiento.

La aplicacion de big data (Big Data) junto con la conexion con otras agencias como las aduanas el tesoro el banco... ayudara a que el trabajo de devolucion de impuestos y gestion tributaria sea cada vez mas transparente preciso y reducira el contacto directo con el objetivo de mejorar el nivel de cumplimiento voluntario de los contribuyentes.

16:10: Respondiendo a una pregunta de un periodista de Vietnamnet el profesor asociado y doctor Le Xuan Truong jefe del Departamento de Impuestos y Aduanas de la Academia de Finanzas dijo que la historia de la equidad fiscal es muy controvertida en mi ensayo enviado al Seminario lo presente cuidadosamente. Sin embargo para elegir 2 contenidos compartidos creo que el umbral de impuestos y las tasas de impuestos son cuestiones esenciales un problema urgente para la gente.

Primero ajustar los umbrales de impuestos incluyendo el umbral de no estar sujeto al impuesto al IVA y el umbral del impuesto sobre la renta de los hogares y empresas. Y el umbral de reduccion familiar (umbral de reduccion personal y familiar). Actualmente el Ministerio de Finanzas ha propuesto y en el proyecto de ley de impuestos sobre la renta pero ¿como ajustarlo? ¿como basarlo para que sea apropiado?

El umbral de no estar sujeto a impuestos que hemos ajustado (impuesto al IVA y exencion del IRPF) antes de 2013 era determinar que el impuesto al IVA de los hogares empresariales se basaba en el salario minimo mas tarde tendriamos que cambiarlo a salario basico. Por primera vez mencionamos el umbral de 100 millones de VND pero despues de 12 años a finales de 2024 se ha elevado al umbral de 200 millones de VND. Sin embargo este nivel ya es razonable necesitamos considerarlo mas. El IPC desviado si no refleja completamente

En segundo lugar la tasa impositiva donde no es adecuada no garantiza la capacidad de pagar impuestos mas altos o mas altos debe considerarse por completo. Ajustar algunas regulaciones si la eleccion de ese momento es apropiada para antes de 2015 pero despues de 10 años esas regulaciones ya no son apropiadas.

Antes de 2015 la Ley No. 71 de 2014 sobre el impuesto de transferencia de valores tenia 2 formas de calcular el cobro temporal del 0,1% y luego decidimos elegir el 0,1% sobre los ingresos o el 20% sobre el precio de venta. Luego decidimos una forma de calcular para simplificar permitir el calculo de las transacciones en la bolsa de valores para determinar cuales son las ganancias por que tenemos que mantener el 0,1% en caso de que pierdan tambien tienen que pagar. Del mismo modo con el impuesto sobre la renta de los inmuebles tenemos que revisarlo.

15:50: La Sra. Nguyen Minh Thu experta financiera presenta un ensayo: Comunicacion publica para aumentar la conciencia y el espiritu voluntario de cumplimiento de impuestos por parte de la gente.

Segun la Sra. Nguyen Minh Thu ha habido hogares de negocios que han tenido que cerrar temporalmente solo por rumores que no han sido verificados por ejemplo el hecho de que las autoridades fiscales recaudaran sobre la transaccion total de cuentas personales.

Enfatizo que esas historias muestran una gran brecha entre las politicas y las emociones de los ciudadanos. Aunque el sistema tributario ha logrado muchos avances la percepcion general todavia tiene barreras: los impuestos se consideran un peso pesado el sistema es 'complejo' y el mensaje de comunicacion es 'engorroso' y unilateral.

Segun la experta financiera Nguyen Minh Thu lo destacable es que tenemos una gran ventaja que es la confianza del pueblo. Segun una encuesta de YouGov de 2021 la tasa de confianza del pueblo vietnamita en el Gobierno es significativamente superior al promedio mundial. Este es un valioso capital social que la industria tributaria necesita aprovechar.

El experto dio un ejemplo de un amigo propietario de una pequeña empresa que compartio que las recientes reformas fiscales realmente le han ayudado a sentirse'mas comodo'. Su empresa ya no tiene que lidiar con las diferencias de facturas cuando los socios exigen que se emitan las mismas facturas ya no pierde tiempo en tramites triviales. Especialmente despues de la reciente inspeccion fiscal al ver que las empresas implementaban basicamente bien los funcionarios fiscales tambien se sentian muy comodos con ellos en las proximas inspecciones.

Añadio que no podemos construir un espiritu de cumplimiento fiscal sostenible solo con leyes y sanciones. La base debe ser la fe y la comprension. La gente esta dispuesta a contribuir cuando cree que su dinero se utiliza para el proposito correcto y de manera justa.

Entonces necesitamos una estrategia de comunicacion publica que cambie de 'construir' a 'conducir'.

Para hacer realidad este objetivo nuestra estrategia de comunicacion debe construirse sobre una filosofia completamente nueva: pasar de la 'construccion' a la 'asociacion' de la 'coercion' a la 'alentamiento'.

Propuso una estrategia general que incluye:

Primer pilar: Contar historias (Storytelling) - Convertir los impuestos en historias humanas.

En lugar de los lemas rigidos debemos contar historias de la vida reales que toquen los corazones. Muestra a la gente de donde proviene un nuevo camino construido en su tierra natal un hospital en las tierras altas que esta salvando a las personas todos los dias funcionando gracias a una fuente de ingresos estable o como una pequeña empresa ha crecido gracias a la politica de devolucion oportuna de impuestos.

En particular la gente necesita tener una conexion rapida y directa sobre la relacion entre los impuestos que pagan y los beneficios que reciben. Ella dio un ejemplo del regalo de 100 mil VND para cada ciudadano con motivo del Dia Nacional. El desembolso rapido y eficaz para mas de 100 millones de personas es la prueba mas vivida de que los fondos presupuestarios se gastan en el lugar correcto y en la persona adecuada. O como los apoyos a las personas afectadas por desastres naturales e inundaciones tambien deben implementarse de manera drastica y oportuna.

El mensaje para la gente por lo tanto tambien debe despertar la autoconciencia el orgullo y tocar los sentimientos de los ciudadanos. En lugar de 'Pague los impuestos a tiempo' 'Impuestos de hoy - escuela para mañana' o algun mensaje mas especifico.

El segundo pilar: Comunicacion del comportamiento (Behavioral Communication) - En lugar de obligar 'aparezca' el comportamiento.

La psicologia ha demostrado que un impulso suave suele ser mas efectivo que una orden rigida. Podemos enviar notificaciones personalizadas como: 'El 85% de las personas en la misma zona que tu han completado la declaracion solo te quedan 3 dias'. La presion de este estandar social es una motivacion muy poderosa.

La personalizacion del mensaje es algo que muchas aplicaciones han hecho basandose en los datos de cada grupo de clientes cada escenario especifico establecido. Este mensaje ayuda a que el mensaje de la autoridad fiscal enviado a la gente sea mas amigable menos rigido y mas facil de sentir.

Diseña una interfaz de portal tributario mas amigable con opciones positivas predeterminadas como 'aceptar recibir notificaciones de notificacion de impuestos' para reducir los pasos de toma de decisiones para las personas. Todas las aplicaciones electronicas necesitan simplicidad para minimizar las barreras para los usuarios.

Tercero pilar: Aplicacion de la tecnica de 'Game hoa' (Gamification) - Convertir la obligacion en una experiencia de victoria.

Esta es una direccion innovadora para abordar las barreras psicologicas de la complejidad. Crea un espacio de prueba seguro donde la gente pueda 'jugar' con la declaracion de impuestos a traves de minijuegos o aplicaciones de simulacion sin riesgos. Cuando completen cada paso entregales insignias como 'Ciudad contribuyente sabia'.

Ella cree que la 'victoria' en estos juegos puede crear un efecto de difusion positivo cuando la gente comparte su 'victoria' a traves de las redes sociales. Esto no solo ayuda a la gente a darse cuenta de que los impuestos no son demasiado complicados y lo que es mas importante'soy realmente inteligente'.

Conquistar la complejidad en un entorno seguro traera una sensacion de dominio y victoria una motivacion psicologica extremadamente fuerte para que confien en entrar en el proceso real.

Ultima columna: Combinar datos y tecnologia como base.

Todo lo anterior no sera efectivo sin la tecnologia. Las autoridades fiscales necesitan aplicar la IA y el analisis de datos para segmentar a los grupos objetivo desde pequeñas empresas autonomos hasta hogares empresariales para enviar los mensajes mas adecuados. Construya chatbots de asesoramiento amigables que operen las 24 horas del dia los 7 dias de la semana para responder a las preguntas de inmediato reduciendo la presion y la espera para la gente.

Segun ella estos pilares juntos crean una estrategia integral centrada en las personas con el objetivo de reconstruir los tratados sociales sobre la base de la comprension y la confianza.

15:40: El Sr. Bui Ngoc Tuan Subdirector General de Servicios de Consultoria Fiscal y Legal de Deloitte Vietnam comparte el ensayo 'La experiencia de las empresas globales - Convertir el cumplimiento fiscal en una ventaja competitiva en la era de los datos transparentes'.

Como empresa numero 1 del mundo que realiza muchos servicios de consultoria y auditoria para hogares empresariales las empresas desean compartir la perspectiva de como se esta implementando en el mundo en los requisitos de la era digital y la transparencia fiscal.

Perspectiva global: Cumplimiento de impuestos en un periodo de transparencia de datos.

En el periodo de transparencia fiscal y la era digital segun los resultados del Informe de Investigacion sobre Politica Fiscal 2025 realizado por Deloitte Global basado en entrevistas realizadas con mas de 1.100 lideres y expertos en impuestos y finanzas de corporaciones y empresas lideres en 28 paises de todo el mundo se puede ver:

El 82% de los lideres encuestados cree que el requisito de hacer publica la informacion fiscal aumentara considerablemente en el futuro.

Mas del 86% cree que la transformacion digital y la automatizacion fiscal son sus principales prioridades en el futuro.

Mas del 50% de los lideres enfatizaron que la construccion de una capacidad de gestion tributaria sostenible es una base importante en el desarrollo sostenible contribuyendo a construir y proteger la marca y el valor empresarial en la era digital.

Esto muestra una tendencia global: el cumplimiento de los impuestos esta cambiando de 'obligaciones legales' a 'compromiso transparencia y responsabilidad social corporativa' especialmente para las empresas de prestigio y cada vez mas abiertas en el mercado. Las empresas globales en el mundo entienden que en la era de los datos abiertos el cumplimiento y la transparencia de las obligaciones fiscales son uno de los factores importantes que afectan el valor y la reputacion de la empresa asi como la construccion de la confianza de los accionistas inversores el gobierno y la comunidad empresarial.

A traves de encuestas en las principales corporaciones multinacionales el viaje de la gestion tributaria se transforma en 3 niveles que incluyen:

Nivel 1 - Cumplimiento: Las empresas cumplen correctamente suficiente y oportunamente con sus obligaciones fiscales de acuerdo con las regulaciones y los requisitos de las autoridades fiscales.

Nivel 2 - Gestion de riesgos: A un nivel superior las empresas han comenzado a tener planes y acciones para identificar proactivamente los riesgos establecer un marco de control interno contribuyendo a una gestion de riesgos fiscales eficaz y proactiva.

Nivel 3 - Estrategia: Nivel mas alto que muestra un modelo de gestion tributaria moderno que integra la gestion tributaria para el futuro en las estrategias y la planificacion financiera del desarrollo sostenible especialmente importante y necesario para las corporaciones multinacionales de todo el mundo asi como para las corporaciones que operan negocios multisectoriales.

Si antes el 'cumplimiento de impuestos' estaba vinculado principalmente a la implementacion correcta y suficiente de las obligaciones de acuerdo con las regulaciones ahora en la era de los datos transparentes el alcance y el significado de este concepto han cambiado por completo. La tecnologia los datos y los requisitos de divulgacion de informacion estan haciendo que las actividades fiscales se vuelvan mas vinculadas coherentes y transparentes que nunca.

Las autoridades fiscales de los paises en desarrollo especialmente los paises en desarrollo incluido Vietnam han estado y estan invirtiendo fuertemente en la transformacion digital y el analisis de datos fiscales en tiempo real. Este sistema les permite captar inmediatamente todas las fluctuaciones en las actividades de declaracion y procesamiento de facturas y la realizacion de transacciones al tiempo que exigen a los contribuyentes que informen expliquen y realicen ajustes oportunos.

Esto demuestra que el 'cumplimiento de impuestos' ya no es una actividad pasivo ante las exigencias de las autoridades fiscales sino que se esta convirtiendo gradualmente en una actividad proactiva en una direccion positiva que tiene un significado importante contribuyendo a mejorar la capacidad fundamental en la gestion y la competencia de las empresas.

A nivel mundial Deloitte se da cuenta de que las corporaciones multinacionales han pasado durante mucho tiempo de 'hacer cumplir las regulaciones' a explotar activamente los datos fiscales para tomar decisiones estrategicas. Las grandes corporaciones estan implementando:

Integrar datos fiscales en el sistema de gestion empresarial (ERP BI Dashboard) para estimar las obligaciones fiscales pronosticar el flujo de caja y los riesgos.

Utilizar la IA y el Machine Learning para identificar desviaciones detectar anomalias en transacciones y informes.

Convertir el indice de cumplimiento fiscal en parte del conjunto de criterios ESG mostrando responsabilidad social gobernanza transparencia y sostenibilidad. La propia Deloitte desarrolla herramientas para servir a grandes corporaciones y corporaciones multisectoriales en software salud finanzas para presentar cuadros sobre las obligaciones fiscales en las actividades de produccion y negocios. En comparacion con la industria y el sector empresarial las empresas pueden comparar si son actualmente altas o bajas. A partir de ahi tener escala de operacion planificacion

El informe Xu huong chuyen doi cong nghe thue 2025 de Deloitte tambien registro que el 57% de los lideres fiscales creen que las habilidades en IA y analisis de datos son obligatorias para el equipo de gestion tributaria actual. Ademas el 94% cree que la cooperacion con consultores especializados ayudara a las empresas a reducir los costos operativos y mejorar la calidad del cumplimiento.

Por lo tanto en el nuevo contexto las empresas no solo necesitan cumplir sino tambien saber gestionar y aprovechar los datos fiscales como un activo estrategico. A partir de ahi les ayuda a tomar decisiones mas rapidas y precisas y a crear una ventaja a largo plazo en el mercado ayudando asi a mejorar el valor empresarial y proteger la confianza de los inversores.

Vietnam - Oportunidades y presion en la era de la transparencia

En el contexto de la economia digital global y los requisitos de desarrollo socioeconomico nacional la reforma profunda y la digitalizacion del sector tributario se estan llevando a cabo con mas fuerza que nunca. A traves de cifras de los lideres del Departamento de Impuestos del Ministerio de Finanzas y el comite de expertos compartidos en la sesion 1 se muestra que la reforma profunda del sector tributario se esta llevando a cabo bien. Desde la implementacion de facturas electronicas a nivel nacional el cambio en los metodos de gestion tributaria con los hogares empresariales la gestion tributaria electronica para las plataformas de

Sin embargo la transformacion digital en la gestion tributaria no es solo una historia de las agencias estatales. Para las empresas especialmente las grandes corporaciones privadas las empresas cotizadas y las empresas con inversion extranjera esta realidad plantea nuevos requisitos que deben pasar de la mentalidad de cumplimiento a la mentalidad de gestion. Con estos nuevos requisitos las empresas necesitan:

Primero establecer un sistema integral de gestion tributaria que incluya procesos personas y tecnologia asegurando que los datos fiscales esten unificados controlados y accesibles rapidamente.

En segundo lugar aplicar tecnologia de datos para detectar errores tempranos advertir sobre riesgos y optimizar los costos fiscales legales.

En tercer lugar conectar los datos fiscales con el sistema de gestion empresarial ayudando a los lideres de alto nivel a tomar decisiones de inversion finanzas y gestion del flujo de caja basadas en informacion en tiempo real.

Con los cambios de pensamiento anteriores las empresas pueden pasar de'responder' a los requisitos de cumplimiento a construir proactivamente la capacidad interna. El Sr. Tuan cree que la proactividad en el cumplimiento es la proactividad en el control de riesgos la gestion de la reputacion la construccion del valor empresarial y la creacion de confianza asi como la mejora de la competitividad en el periodo mundial volatil actual.

Orientacion de accion para las empresas vietnamitas en la nueva etapa

El Sr. Bui Ngoc Tuan Subdirector General de Servicios de Consultoria Fiscal y Legal de Deloitte Vietnam hizo algunas sugerencias para que se pueda implementar realmente la 'autodisciplina de cumplimiento' y la 'gestion tributaria moderna' en Vietnam de acuerdo con 3 pilares estrategicos:

Pilar 1: Construir una base solida para un marco de gestion tributaria. Con el Pilar 1 las empresas necesitan establecer y estandarizar procesos y sistemas de control internos asegurando que los datos fiscales sean registrados almacenados y revisados de manera consistente entre departamentos como: contabilidad negocios legales finanzas e inversion. Este marco de gestion no solo minimiza los riesgos en el proceso de inspeccion posterior sino que tambien mejora la capacidad de coordinacion con las autoridades fiscales mostrando transparencia y profesionalidad.

Pilar 2: Desarrollo de la tecnologia la digitalizacion y la explotacion de datos fiscales. Las empresas deben considerar los datos fiscales como un activo de gestion estrategica. A traves de herramientas de IA las empresas pueden ser proactivas en la deteccion de errores el analisis de tendencias y la optimizacion del flujo de pago de impuestos.

Segun un informe de Deloitte el 94% de los lideres fiscales de las empresas globales creen que la aplicacion de tecnologia y automatizacion les ayudara a reducir los costos operativos y aumentar la capacidad de controlar los datos financieros y las obligaciones fiscales en los proximos 3 años.

Pilar 3: Personas. En cualquier lugar en cualquier campo las personas siempre son el factor central. Y aqui las personas son el activo valioso de cada empresa esta afirmacion es tambien muy cierta para las actividades de gestion tributaria. En lugar de centrarse solo en las operaciones de declaracion e informes el equipo tributario necesita ser capacitado para comprender profundamente las operaciones comerciales tener la capacidad de analizar datos predecir riesgos y asesorar estrategicamente a nivel de liderazgo. A partir de ahi tomar decisiones correctas y oportunas mejorar la competitividad.

Este es precisamente el'salto' que ayuda al departamento de impuestos a pasar del papel de cumplimiento al papel de acompañar a los lideres empresariales en las decisiones estrategicas.

Con las sugerencias anteriores los datos fiscales actuales no solo son una prueba de cumplimiento sino una medida de la capacidad de gestion empresarial moderna. Las empresas lideres en la transparencia de la informacion la gestion de riesgos y el uso de datos efectivos confian en invertir y desarrollarse de manera sostenible.

En este camino en el pasado y en el futuro Deloitte se compromete a acompañar a las autoridades fiscales la comunidad empresarial y las asociaciones profesionales para promover juntos un ecosistema fiscal mas transparente justo y eficiente contribuyendo al objetivo de construir una economia de rapido y sostenible desarrollo de Vietnam.

El propio Sr. Tuan utiliza la aplicacion eTax Mobile y se siente eficaz ya que desde principios de año ha podido declarar impuestos y pagar impuestos sobre la tierra por si mismo. El Sr. Tuan espera que en el futuro las autoridades fiscales puedan estudiar mas articulos que reflejen la situacion de evasion de impuestos en la aplicacion eTax Mobile para que el cumplimiento sea mas estricto. Segun su observacion en todas las tiendas los codigos QR son cuentas personales que cambian continuamente. El representante de Deloitte recomendo que en el proceso de propaganda y apoyo las autoridades

15:25: El Sr. Hoang Duy Chinh Subdirector del Departamento de Finanzas y Contabilidad de la Corporacion Anonima de Correos Viettel (Viettel Post) presenta un ensayo: 'Exposicion de soluciones para promover el pago completo de impuestos desde la perspectiva del comercio electronico y las unidades de entrega'.

En la era digital el comercio electronico se esta convirtiendo en uno de los motores de desarrollo mas fuertes de la economia vietnamita. Con solo un telefono inteligente una plataforma de comercio electronico y una unidad de entrega confiable millones de personas pueden acceder a mercados nacionales e internacionales elegir productos diversos hacer pedidos y realizar transacciones comodamente.

Como una de las principales empresas de logistica y comercio electronico de Vietnam Viettel Post no solo es una unidad de transporte de mercancias sino tambien un puente entre vendedores compradores y agencias de gestion. A partir de la practica de servir a millones de vendedores en linea en todo el pais compartimos algunos temas destacados en el proceso de cumplimiento de las obligaciones fiscales de este grupo de sujetos asi como propuestas de soluciones desde la perspectiva de las empresas de entrega.

La realidad muestra que el cumplimiento de las obligaciones fiscales en el campo del comercio electronico todavia enfrenta muchas dificultades. En primer lugar esta la falta de conocimiento y la psicologia de miedo a los impuestos. La mayoria de los pequeños vendedores no conocen el umbral de ingresos imponibles el tipo de impuesto a pagar y el proceso de declaracion. No tienen intencion de evadirlos pero no han sido guiados en un lenguaje sencillo cercano y facil de entender. Ademas los procedimientos de declaracion electronica siguen siendo complejos lo que hace que muchas personas tengan miedo de ser equivocadas miedo de ser sanciona

El comercio electronico es un campo no tradicional multiplataforma y transfronterizo que dificulta la determinacion del lugar de negocio de los vendedores y compradores. Este es un gran desafio para determinar con precision los sujetos y los ingresos imponibles. Sin embargo las propias unidades de entrega y las plataformas de comercio electronico poseen datos reales importantes como la escala de las transacciones la frecuencia de las ventas los ingresos y la informacion sobre los clientes y los vendedores. Esta es una fuente de datos que puede convertirse en un puente eficaz entre los contribuyentes.

Desde la perspectiva de las empresas creemos que para despertar el espiritu de pago consciente de impuestos es necesario cambiar el enfoque de 'gestionar' a 'compartir'. Los vendedores en linea las plataformas de comercio electronico y las unidades de entrega no deben ser solo vistos como sujetos supervisados sino que deben ser considerados socios que participan juntos en el proceso de cumplimiento de las obligaciones fiscales. Las autoridades fiscales deben promover la comunicacion y la orientacion en lenguaje comprensible mejorar el apoyo en linea y construir herramientas amigables para ayudar a los vendedores a vender facilmente.

A partir de la realidad operativa Viettel Post propone algunas soluciones clave. En primer lugar aumentar la conciencia de los vendedores a traves de una campaña de comunicacion con el mensaje 'Impuestos faciles de entender - Faciles de hacer - Faciles de pagar'. Los videos tutoriales cortos y faciles de entender junto con sesiones de capacitacion en linea gratuitas pueden ayudar a los pequeños comerciantes a tener mas confianza al declarar y pagar impuestos electronicos. Es necesario investigar un mecanismo que permita la divulgacion de datos de transacciones entre vendedores agencias fiscales y plataformas

En particular proponemos una solucion tecnologica para simplificar el proceso de declaracion de impuestos para los pequeños vendedores. En consecuencia las instrucciones fiscales se pueden integrar directamente en la aplicacion de entrega o en la plataforma de comercio electronico. Cuando el vendedor crea una solicitud el sistema mostrara automaticamente un video de instrucciones breve de menos de dos minutos junto con la opcion de declarar o autorizar el pago de impuestos en su lugar. Cada factura se vinculara al codigo de identificacion del vendedor (nombre fiscal o documento de identidad) para rastrear el origen de la transaccion. Al mismo tiempo

La aplicacion de la tecnologia es la clave para una gestion tributaria electronica transparente y eficaz. Viettel Post cree que cada transaccion en linea debe estar vinculada a un codigo de identificacion tributaria electronico combinado con el uso de inteligencia artificial y big data para analizar el comportamiento detectar tempranamente los riesgos de fraude fiscal y enviar advertencias a los vendedores. Las partes participantes deben coordinarse sobre los principios de transparencia equidad puntualidad y humanidad: entre ellos la transparencia en las politicas la seguridad de los datos el apoyo oportuno a los usuarios.

Finalmente me gustaria enfatizar que los impuestos si solo se consideran obligaciones siempre seran pesados. Pero cuando se ven como responsabilidad y orgullo ciudadano los impuestos se convertiran en un motor de desarrollo sostenible. Viettel Post se compromete a seguir acompañando a las autoridades fiscales en este viaje introduciendo tecnologia datos y transparencia en cada transaccion para que el pago de impuestos sea mas facil consciente y natural cada dia.

14:50: La Sra. Le Thi Chinh - Subdirectora del Departamento de Administracion de Impuestos presenta un ensayo sobre el tema 'Impuestos a los hogares empresariales: Simples transparentes faciles de predecir'.

Con el tema de la discusion sobre impuestos y hogares empresariales como tema nuevo segun la Resolucion No. 68-NQ/TW de fecha 4 de mayo de 2025 del Buro Politico la Resolucion No. 198/2025/QH15 de la Asamblea Nacional la Resolucion No. 138/NQ-CP y 139/NQ-CP del Gobierno sobre el desarrollo de la economia privada.

Siguiendo el tema del seminario de hoy con la implementacion de la Resolucion 68 el Ministerio de Finanzas ha emitido el Proyecto 'Cambiar el modelo y los metodos de gestion tributaria para los hogares empresariales al eliminar el impuesto de sociedades' adjunto a la Decision No. 3389/QD-BTC. En consecuencia se identifican las soluciones fundamentales para completar el objetivo de eliminar oficialmente el impuesto de sociedades a partir del 1 de enero de 2026 creando un paso importante en la gestion tributaria para los hogares empresariales.

Con el tema 'Sociedad empresarial: Simplicia Transparencia Prediccion - El ensayo se centra en 3 contenidos principales de la siguiente manera:

Primero los beneficios del metodo de declaracion en tres aspectos: mas simple mas transparente y mas predecible como crear condiciones para que los contribuyentes paguen facilmente a los costos mas bajos.

En segundo lugar las autoridades fiscales implementan soluciones integrales acompañando a los hogares empresariales para que cambien al metodo de declaracion;

En tercer lugar promover el cumplimiento voluntario mediante la aplicacion de metodos de declaracion.

Las autoridades fiscales y el Departamento de Impuestos se acercan regularmente a las mejores practicas internacionales las mas recientes aprenden de los expertos para aplicarlas de manera adecuada a Vietnam adecuada al pensamiento y implementadas de acuerdo con el tema de la conferencia.

Metodo de declaracion de impuestos - Simplicio transparencia facil de predecir.

La transicion del metodo de cobro de impuestos al metodo de declaracion es un cambio en el enfoque y la confianza. Sobre la base de la confianza para que los contribuyentes declaren y paguen impuestos por si mismos de acuerdo con los ingresos reales generados y las autoridades fiscales se centren en el papel de apoyar la autenticacion y garantizar la equidad a traves de datos electronicos. Esto es lo primero.

En cuanto a la simplicidad la forma de calcular los impuestos segun la formula de ingresos reales multiplicando (x) las tasas impositivas por industrias y campos de actividad ayuda a los hogares empresariales a ser faciles de entender y de implementar. Los ingresos se determinan en funcion de datos reales en lugar de fijos lo que garantizara la equidad entre los hogares empresariales lo que vemos claramente. Ademas a traves de la aplicacion de tecnologia y servicios de impuestos electronicos los hogares empresariales pueden declarar y pagar impuestos en linea de forma rapida y

En cuanto a la equidad y la transparencia el metodo de declaracion supera las limitaciones del impuesto de cobro cuando todos los datos se registran y verifican a traves de facturas electronicas y software de ventas creando confianza entre los contribuyentes y las autoridades fiscales. Esto es importante cuando el nivel del impuesto refleja correctamente la escala de negocio de cada hogar: quien hace negocios pequeños paga poco quien hace negocios grandes paga la parte correspondiente garantizando la equidad y la transparencia entre los hogares empresariales.

En cuanto a la capacidad de pronosticar aumentar la proactividad en el plan y la declaracion de impuestos ayuda a los hogares empresariales a rastrear regularmente los ingresos gastos intereses y perdidas directamente en su sistema electronico. A partir de ahi elaborar un plan financiero y ajustar las operaciones comerciales de manera oportuna. Los hogares empresariales ya no tienen que predecir o calcular las obligaciones fiscales sino que pueden calcular proactivamente las obligaciones fiscales prever los costos y ampliar o reducir la escala de acuerdo con la realidad. Cuando los datos se digitali

En realidad actualmente a traves de cifras como en los 9 meses de 2025 mas de 18,5 mil hogares de negocios que pagan el impuesto de sociedades han cambiado al metodo de declaracion casi 2.530 hogares de negocios han cambiado al modelo de empresa.

En particular el 98% de los hogares empresariales declarantes han realizado declaraciones y pagos de impuestos electronicos; mas de 133.000 hogares empresariales se han registrado para utilizar facturas electronicas creadas a partir de ordenadores de pago. Estas cifras han demostrado que los hogares empresariales confian en la conversion y se familiarizan activamente con los metodos de declaracion.

La Agencia Tributaria se transforma acompañando a los hogares empresariales.

Para que los hogares empresariales esten tranquilos en la conversion la Agencia Tributaria ha estado esta y continuara centrandose en implementar soluciones sincronicas en el Proyecto 'Conversion del modelo y los metodos de gestion tributaria para los hogares empresariales al eliminar el impuesto de sociedades' emitido junto con la Decision 3389/QD-BTC del Ministro de Finanzas; con el espiritu de acompañar a los contribuyentes prestando especial atencion a la implementacion de 3 grupos de soluciones:

Primero perfeccionar las instituciones y politicas garantizar la transparencia y la equidad ser faciles de implementar. En consecuencia presidir la elaboracion de la Ley de Administracion Tributaria; asesorar y proponer enmiendas a la Ley de Impuestos sobre la Renta Personal (prevista para presentar a la Asamblea Nacional en la decima sesion - octubre de 2025).

Al mismo tiempo las Circulares y los Decretos de orientacion seran revisados para su enmienda sincronizada garantizando la implementacion sincronizada y el logro de resultados. El objetivo establecido es construir un marco legal claro y transparente simplificar y automatizar los formularios de declaracion ayudando a los hogares empresariales a autoemplearse y sentirse seguros al cambiar del metodo de declaracion al metodo de pago.

En segundo lugar simplificar los procedimientos desarrollar servicios de impuestos electronicos inteligentes. Implementar la simplificacion de los formularios de declaracion de impuestos mejorar la prestacion de servicios de impuestos electronicos inteligentes y automatizar.

Tercero innovar el trabajo de propaganda y apoyo a los NNT guiar a los NNT para que sean faciles de entender y hacer. Dirigir a cada persona en cada lugar ayudando a la gente a implementar.

Promover el cumplimiento voluntario mediante la aplicacion de metodos de declaracion.

La transicion al metodo de declaracion de impuestos marca el paso de un modelo de gestion basado en la inspeccion y supervision a un modelo basado en la confianza y la transparencia de los datos. En consecuencia mejorara el papel y la proactividad de los NNT en el cumplimiento de sus obligaciones con el estado promovera el cumplimiento voluntario y la transparencia en la declaracion ayudando a las personas a ver claramente el mecanismo de calculo de impuestos comprender por que y cuanto deben pagar a partir de ahi formar una mentalidad de autoconciencia y cumplimiento proactivo.

Al mismo tiempo la aplicacion de la tecnologia digital en la declaracion y el pago de impuestos juega un papel importante en la facilitacion del cumplimiento. Con solo una cuenta de impuestos electronica los hogares empresariales pueden declarar y pagar impuestos directamente en el telefono: operaciones rapidas transparentes y ahorrando tiempo.

Con las soluciones que se han implementado y se implementaran el sector tributario seguira acompañando a los contribuyentes a lo largo del proceso de transicion. Con sus manos juntas contribuiran a formar una cultura de cumplimiento voluntario y difundir el espiritu de cooperacion y transparencia en toda la sociedad. Cuando se crean condiciones y se reconoce el papel correctos los hogares empresariales se convertiran en una fuerza economica dinamica competitiva y de desarrollo sostenible contribuyendo positivamente al desarrollo socioeconomico del pais.

14:40: Sr. Frank Van Brunschot - Experto economico senior del Departamento de Asuntos Financieros del Fondo Monetario Internacional (FMI): Vietnam tiene una buena posicion para liderar en el campo de la gestion del riesgo de cumplimiento.

En 2024 la tasa impositiva sobre el PIB de Vietnam es del 13 1% muy por debajo del nivel minimo recomendado por el FMI del 15-16% para apoyar el crecimiento sostenible. La baja tasa impositiva/PIB limitara la capacidad del Gobierno para lograr los objetivos de desarrollo sostenible para invertir mas en infraestructura educacion y bienestar social.

La experiencia internacional muestra que los paises que superan este umbral del 15-16% tienen un crecimiento mas fuerte y sostenible. El Informe de Perspectivas Economicas Mundiales del FMI y el Programa de Politicas Globales señalan preocupaciones urgentes sobre el aumento de la deuda publica a nivel mundial. Las opciones de prestamos adicionales se estan reduciendo y muchos paises se enfrentan a 'problemas fiscales' debido a que aumentar aun mas las tasas impositivas es un desafio politico y economico.

En este contexto el papel de las agencias de gestion tributaria se vuelve mas importante. Es necesario movilizar ingresos internos mediante el fortalecimiento de la capacidad de los funcionarios la reforma institucional centrarse en la mejora del cumplimiento y la expansion de las bases tributarias en lugar de depender solo de una tasa impositiva mas alta.

¿Por que es importante la gestion de riesgos de cumplimiento?

En el contexto del rapido desarrollo economico actual las agencias de gestion tributaria se enfrentan a una presion creciente para recaudar mas con menos recursos.La gestion del riesgo de cumplimiento no es solo una herramienta tecnica.Este es un enfoque estrategico que permite a las agencias de gestion tributaria asignar recursos de manera efectiva dirigida a los sujetos que no cumplen de forma inteligente y construir confianza con los contribuyentes.

La gestion del riesgo de cumplimiento significa comprender el comportamiento de los contribuyentes identificar los riesgos y optimizar los

Experiencia internacional y lecciones aprendidas.

A nivel mundial los paises estan utilizando la gestion de riesgos de cumplimiento como una plataforma de gestion tributaria moderna. Desde Australia hasta Albania desde Polonia hasta Filipinas la gestion de riesgos de cumplimiento ha ayudado a las autoridades fiscales a mejorar la recaudacion de impuestos reducir los costos de cumplimiento y mejorar la satisfaccion de los contribuyentes.

Tres lecciones importantes de la experiencia internacional:

1. Comienza con los datos pero no esperes la perfeccion. Muchas agencias de gestion dudan en implementar la gestion de riesgos de cumplimiento porque carecen de datos perfectos. La gestion de riesgos de cumplimiento es un viaje. Comienza con lo que tienes construiendo capacidades gradualmente y mejorando la calidad de los datos con el tiempo.

2. Llevar la gestion de riesgos de cumplimiento a la institucion. La gestion de riesgos de cumplimiento debe incluirse en la estructura y los procedimientos de las agencias de gestion tributaria. Esto incluye el ajuste de las operaciones en el campo la auditoria y los servicios para los contribuyentes de acuerdo con metodos de enfoque basados en el riesgo.

3. Participacion de las partes interesadas. La gestion del riesgo de cumplimiento funciona mejor cuando es transparente e integral. Los contribuyentes las empresas y la comunidad deben comprender las razones detras de las acciones basadas en el riesgo. Esto ayudara a generar confianza y fomentar el cumplimiento voluntario.

Logros y oportunidades de Vietnam.

Vietnam ha logrado avances impresionantes en la modernizacion de la gestion tributaria.La reciente reestructuracion de la Direccion General de Impuestos ha creado un nuevo impulso de reforma.El Departamento de Impuestos actualmente juega un papel importante en garantizar un campo de juego equitativo donde los contribuyentes que cumplen no se ven perjudicados en comparacion con aquellos que evaden sus obligaciones.

Este principio es fundamental.Un sistema tributario justo debe garantizar recompensas para los que cumplen y prevenir la incumplimiento.La gestion del riesgo de cumplimiento apoya esto mediante:

Mejorar El cumplimiento piloto en el sector turistico es un comienzo prometedor. La reestructuracion de la Junta de Gestion de Riesgos para mejorar la accesibilidad y la integracion de datos es otro hito importante. Sin embargo todavia queda mucho por hacer.

Basado en la reciente evaluacion de TADAT y los estandares internacionales tres acciones practicas que Vietnam puede implementar ahora mismo:

1. Ampliar la gestion de riesgos de cumplimiento fuera del campo piloto. Ampliar el Plan de Mejora de la Cumplimiento para otros campos aplicando la experiencia de la prueba del sector turistico. Centrarse en los sectores con alto potencial de recaudacion de impuestos y riesgos de cumplimiento conocidos.

2. Fortalecer la gestion de datos. Invertir en sistemas que permitan un acceso seguro oportuno e integrado a los datos de los contribuyentes. Esto incluye la recopilacion de datos de terceros datos muy necesarios para un analisis de riesgo eficaz. Los datos aduaneros son muy importantes porque existen riesgos similares que pueden ocurrir a los contribuyentes de alto valor y a las transacciones comerciales de alto valor.

3. Construir una cultura de pensamiento basada en el riesgo. Capacitar a los funcionarios de todos los niveles para comprender y aplicar los principios de gestion del riesgo de cumplimiento. Fomentar la innovacion la retroalimentacion y el aprendizaje continuo. La estrategia de reforma del sistema tributario de Vietnam ha considerado oficialmente la gestion del riesgo de cumplimiento como pilar para modernizar la gestion tributaria y garantizar un campo de juego equitativo.

Finalmente la gestion del riesgo de cumplimiento no es una bala de plata sino una herramienta poderosa. Permite que las agencias de gestion tributaria sean mas inteligentes justas y respondan mas rapido. La gestion del riesgo de cumplimiento ayuda a construir un sistema tributario no solo eficaz sino tambien en el que la gente confie.

Vietnam tiene una buena posicion para liderar en este campo. Con un liderazgo solido inversion estrategica y fortalecimiento de la cooperacion internacional la gestion de riesgos de cumplimiento puede convertirse en un pilar de la reforma de la gestion tributaria y acercarse a alcanzar el estandar de tasa impositiva sobre el PIB del 16% para apoyar el desarrollo sostenible.

14:27: El Sr. Mai Son - Subdirector del Departamento de Impuestos del Ministerio de Finanzas presenta un ensayo: 'El cumplimiento consciente de los impuestos - Indice de confianza y consenso social'.

Hoy en nombre del sector tributario me gustaria compartir un tema estrategico en la gestion tributaria moderna: 'El cumplimiento consciente del impuesto - indice de confianza y consenso social'. Este no es solo el objetivo al que aspiran las agencias tributarias sino tambien una medida vivida que refleja la eficiencia de la gestion y el nivel de confianza de la comunidad. La practica muestra que un sistema financiero nacional solo es realmente sostenible cuando los contribuyentes no solo pagan impuestos por obligaciones legales obligatorias sino tambien por confianza.

El proceso operativo y el sistema de tecnologia de la informacion del sector tributario actual apuntan a la gestion del cumplimiento y la gestion de riesgos a un nivel superior y mas avanzado.

Estoy muy satisfecho con la opinion del Sr. Phan Duc Hieu recientemente y creo que el contenido que estamos preparando se refleja en cierta medida en los hitos deseados y sugeridos que el Sr. Hieu acaba de mencionar. Esos son tambien los objetivos que el Departamento de Impuestos ha estado esta y seguira.

En el campo de los impuestos 'cumplir voluntariamente' es un mensaje general. En la mayoria de los paises con una gestion avanzada la ley fiscal crea una base muy solida y la gestion fiscal alli tambien forma una muy alta conciencia ciudadana. En muchos paises la gente paga impuestos porque creen que pagar impuestos es contribuir a la sociedad y disfrutan de beneficios de bienestar social infraestructuras y instalaciones. Creo que esto es muy practico porque en Vietnam el Partido y el Estado tambien han

Cuando se materializan esas politicas de bienestar social la responsabilidad de pagar impuestos se convertira en una medida para las empresas y las personas. Para lograrlo como dijo el Sr. Hieu las politicas y los procesos de gestion tributaria deben cambiar.

Tenemos una frase como esta: 'Debemos dejar que la gente sepa entienda y este de acuerdo con la politica fiscal'. ¿Como hacer que la gente sepa? ¿Como hacer que la gente entienda? ¿Y como hacer que esten de acuerdo? Si solo se habla con un lema no podran entenderlo. Por lo tanto la forma de hacer las cosas por parte de las autoridades fiscales en los ultimos tiempos ha cambiado mucho.

La realidad se puede ver a traves de las evaluaciones independientes de la VCCI las agencias de prensa asi como los resultados de los cuestionarios de satisfaccion de las empresas y contribuyentes con los funcionarios y empleados publicos del sector tributario en cada procedimiento financiero. El sector tributario tambien debe establecer sus propias medidas para evaluar y asi mejorar y generar confianza.

La base para generar confianza es en primer lugar la reforma profunda del sistema de gestion tributaria y la politica tributaria. Hasta ahora el sector tributario ha pasado por cuatro etapas de reforma y hasta ahora el impuesto electronico es decir la aplicacion de la tecnologia de la informacion en la gestion se ha convertido en la base. El sector tributario esta implementando la transformacion digital construyendo una base de datos que conecta multiples sectores y campos desde las empresas hasta los ministerios como banca seguros aduanas comercio industrial agricultura recursos naturales y medio ambiente. El objetivo es crear una

Por ejemplo en la gestion del impuesto sobre la renta personal hemos conectado datos para crear declaraciones sugerentes ayudando a las personas a verificar si sus ingresos y el numero de impuestos a pagar son correctos y confirmarlos en linea. Estos son pasos de reforma importantes que cambian la forma tradicional de hacer las cosas basada en documentos en papel a compartir datos digitales entre las agencias estatales ayudando asi a mejorar el cumplimiento y crear mas equidad en la gestion tributaria.

Anteriormente el sector tributario habia implementado un sistema de declaracion de impuestos electronico para empresas y hogares empresariales avanzando hacia la gestion de facturas electronicas. Pero el siguiente paso es crear una conexion y compartir datos para reducir los costos de cumplimiento para empresas y hogares empresariales. El Gobierno y el Ministerio de Finanzas especialmente el camarada Ministro han dirigido muy claramente: 'Los datos de la agencia tributaria deben ser correctos limpios y vivos'. Suena simple pero con un amplio alcance de gestion: incluidas las empresas las personas y las organizaciones.

Una base de datos precisa junto con procesos y operaciones digitalizadas ayudara a que la gestion tributaria sea mas justa y eficiente. Por ejemplo las facturas electronicas son actualmente una gran base de datos que ayuda a la industria tributaria a identificar los riesgos en las actividades de produccion y negocios analizar el ecosistema de transacciones de las empresas. Debido a que la naturaleza de la contabilidad son los ingresos la salida y los costos de entrada; cuando las facturas los documentos los salarios y los gastos se digitalizan y comparten la determinacion de los resultados de las actividades comerciales sera mas transparente.

Actualmente la industria tributaria tambien esta aplicando nuevas tecnologias como blockchain inteligencia artificial (IA) en el sistema de gestion tributaria de nueva generacion que se espera que se implemente a partir de 2026. El objetivo es utilizar el analisis de big data y la gestion de riesgos para mejorar la eficiencia de la supervision y el apoyo a los contribuyentes.

Nos damos cuenta de que el tema de la conferencia de hoy es muy practico para el sector tributario. Por lo tanto esperamos recibir muchas contribuciones e intercambios de expertos delegados y invitados. Estas opiniones ayudaran al Departamento de Impuestos a mejorar las soluciones para mejorar el cumplimiento voluntario en lugar de tener que someterse o imponerse.

El sector tributario se compromete a seguir construyendo un entorno fiscal favorable reduciendo los tramites administrativos y reduciendo los costos de cumplimiento para los contribuyentes. Segun los calculos el objetivo futuro es reducir alrededor del 44% de los costos administrativos superior al nivel del 30% del requisito general. Ese es nuestro compromiso y tambien nuestro deseo: para que la gestion tributaria sea cada vez mas eficaz contribuyendo a aportar recursos al desarrollo del pais y garantizando la seguridad social.

14:20: El Sr. Phan Duc Hieu - Miembro Permanente del Comite Economico y Financiero de la Asamblea Nacional lee el ensayo.

Sobre la Resolucion No. 66-NQ/TW del Buro Politico sobre la renovacion del trabajo de construccion y aplicacion de la ley para satisfacer los requisitos del desarrollo del pais en la nueva era se ha enfatizado el cumplimiento de la ley. Esto no es simplemente una obligacion sino una cultura. En consecuencia desde la politica hasta las instituciones comienza a introducirse en las reglas de gestion de riesgos se enfatiza y se fomenta el cumplimiento.

A partir de la experiencia personal y de los responsables de la implementacion de politicas el Sr. Phan Duc Hieu cree que hay 5 factores a tener en cuenta para aumentar el cumplimiento:

En primer lugar desde el punto de vista de la persona que aplica la ley el Sr. Phan Duc Hieu cree que al hacer leyes y politicas es necesario cumplir con los requisitos de la gente (es decir los procedimientos y requisitos minimos aun cumpliendo con el objetivo de la gestion estatal sin crear mas cargas) creando facilidad para que la gente y las empresas cumplan. En consecuencia es necesario que las regulaciones sean claras.

En segundo lugar es necesario cambiar la mentalidad de metodos de gestion de procesos a objetivos.

En tercer lugar la transformacion digital necesita cambiar la mentalidad.

En cuarto lugar para las agencias estatales el apoyo proactivo a las personas en el cumplimiento de la ley es extremadamente importante. Segun el gradualmente se necesita un mecanismo de incentivo para distinguir a las personas con una historia de cumplimiento de la ley de las personas con una historia de mal cumplimiento de la ley.

Finalmente dijo que las autoridades fiscales han sido activas en el apoyo a la gente sin embargo es necesario ser mas especifico en el apoyo a la gente.

14:07: El Sr. Nguyen Duc Thanh - Subdirector General del Periodico Lao Dong pronuncia un discurso introductorio en el Seminario 'Promueve el voluntariado cumplimiento y contribucion completa a los impuestos para construir una era de gran fortaleza'.

En la vision hacia una era de fortaleza nacional la fuerza nacional no solo se mide por el PIB sino tambien por la calidad de las instituciones y la capacidad de movilizacion - asignacion de recursos publicos de manera transparente eficaz justa y sostenible.

Entre ellos el cumplimiento consciente de los impuestos es la infraestructura blanda de la gestion moderna: crear confianza para que el capital de inversion a largo plazo venga a buscarse crear equidad para que las empresas se sientan seguras para expandir la produccion y los negocios y crear disciplina fiscal para priorizar la transformacion digital el crecimiento verde y el bienestar social - medico - educativo. De acuerdo con el espiritu de las resoluciones del XIII Congreso Nacional y la Estrategia de Reforma del Sistema Tributario hasta 2030.

Esa es tambien la razon por la que hoy el periodico Lao Dong junto con el Departamento de Impuestos - Ministerio de Finanzas y la Federacion de Comercio e Industria de Vietnam acompañan la organizacion de un seminario para promover el cumplimiento consciente de los impuestos contribuyendo plenamente a la construccion de una era de fortaleza.

Hemos dado largos pasos con facturas electronicas y servicios publicos en linea simplificando muchos tramites. Sin embargo para que el sistema tributario sea mas amigable y eficiente todavia se necesitan tres avances: sincronizacion legal entre leyes - decretos - circulares para mejorar la prevision; digitalizacion vinculada a la reutilizacion del proceso desde la perspectiva de los contribuyentes; nutricion de la moral fiscal (tax morale) a traves de la transparencia la equidad y los servicios publicos amigables.

El seminario contribuye a construir y promover el cumplimiento de los impuestos como un estandar de autoconciencia social.

El periodico Lao Dong seguira siendo un puente para difundir buenas practicas de las agencias fiscales y la comunidad de contribuyentes para contribuir a la mejora de la politica fiscal. Esperamos recibir comentarios francos y soluciones concretas para fortalecer juntos la confianza y mejorar la competitividad nacional.

14:00: Asistieron al Seminario 'Promueve el cumplimiento consciente de los impuestos contribuyendo plenamente a la construccion de una era de fortaleza' con la participacion de agencias de gestion expertos y la comunidad empresarial. Sr. Phan Duc Hieu miembro permanente del Comite Economico y Financiero de la Asamblea Nacional; Sr. Hoang Quang Phong - Vicepresidente de la Camara de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI); Sr. Nguyen Ngoc Hien miembro de la delegacion Presidente de la Confederacion General del Trabajo de Vietnam Editor en Jefe del periodico Lao Dong; Sr. Mai Son - Subdirector del