1. Contexto y vision estrategica de la Transformacion Digital en la Industria Tributaria
En la cuarta era de la Revolucion Industrial la transformacion digital ya no es una opcion sino un requisito inevitable para todos los campos de la gestion estatal. Para el sector tributario esta es una tarea estrategica que determina la eficiencia de los ingresos presupuestarios la transparencia de la economia y la competitividad nacional.
Implementando la Estrategia de Reforma del Sistema Tributario hasta 2030 (Decreto No. 508/QD-TTg de 23 de abril de 2022) y la Resolucion No. 57-NQ/TW de 22 de diciembre de 2024 del Buro Politico sobre la transformacion digital nacional el sector tributario tiene como objetivo: construir un sistema de gestion moderno y compacto aplicar fuertemente la tecnologia basada en datos y gestion de riesgos reducir los costos de cumplimiento para los contribuyentes (NNT).
Sobre esa base el Departamento de Impuestos ha formado un ecosistema de datos del sector tributario conectado con los Ministerios sectores y localidades avanzando hacia una gestion tributaria digital integral. Para hacer realidad la vision hasta 2030 el sector tributario identifica tres pilares estrategicos estrechamente vinculados que crean una base para la gestion tributaria moderna:
- Construir un sistema de datos grande interconectado y centralizado: Considerar los datos como activos fundamentales el recurso mas importante para tomar decisiones de gestion.
- Establecer un mecanismo de conexion y intercambio intersectorial a traves de APIs abiertas: Crear un ecosistema digital sincronizado entre las agencias de gestion estatal.
- Implementar el sistema de Gestion de Relaciones de Cumplimiento (CRM): Cambiar fundamentalmente el pensamiento de 'gestionar' a'servir y acompañar' a los contribuyentes.
Este ensayo se centrara en un analisis profundo de la naturaleza la hoja de ruta de implementacion y los valores que aportan estos tres pilares afirmando asi la determinacion del sector tributario en la tarea de modernizacion integral.
2. Analisis detallado de los tres pilares de la gestion tributaria moderna
2.1. Primer pilar: Construir un sistema de datos grande interconectado y centralizado
En la economia digital los datos son el recurso mas valioso. Para el sector tributario es toda la informacion generada por las actividades de produccion y negocios de los contribuyentes que refleja el flujo economico real.
Actualmente el sector tributario ha construido una arquitectura de datos multiplataforma que incluye datos de gestion tributaria (inscripciones declaraciones pagos vencimientos de deudas facturas electronicas informes financieros...) y datos compartidos de terceros como Aduanas Kho bac Thong ke Bancos de Acciones Seguros Sociales Agricultura y Medio Ambiente C06 Ministerio de Seguridad Publica... El intercambio de informacion se lleva a cabo garantizando la seguridad y la confidencialidad y cumpliendo con el Marco de Arquitectura del Gobierno Electronico.
Un hito importante en este proceso es la implementacion exitosa del 100% de facturas electronicas en todo el pais un punto de inflexion para pasar de la gestion de documentos dispersos a la gestion de flujos de datos de transacciones en tiempo real. A partir de este enorme almacen de datos el sector tributario esta impulsando el analisis de big data y la inteligencia artificial (IA) para servir a la gestion de riesgos la prevencion del fraude y la optimizacion del trabajo de devolucion de impuestos.
Algunos resultados tipicos:
- Analisis de riesgos de reembolso de impuestos y facturas mediante IA reconocimiento de empresas con comportamientos inusuales (compra y venta de facturas rotas bajos ingresos pero emision de facturas grandes...).
- Identificacion automatica de cadenas de transacciones sospechosas a traves del analisis de graficos de relaciones entre empresas.
- El control de facturas y declaraciones de impuestos sobre el IVA ayuda a mejorar la transparencia y limitar el fraude y la devolucion de impuestos.
Con el objetivo de 2030 el sector tributario construira un Centro de Big Data (Big Data Center) una plataforma que integra todos los datos HDDT declaraciones estados financieros informes financieros datos intersectoriales... aplicando IA y Machine Learning para:
- Analisis de la cadena de transacciones detectando fraude fiscal;
- Asignar puntos de riesgo a cada NNT y actualizar la funcion 'carpeta de riesgos';
- Proporcionar informacion para apoyar la toma de decisiones para los lideres y la inspeccion fiscal.
2.2. Segunda columna: Establecer un mecanismo de conexion y compartimento intersectorial a traves de API intersectorial
Si los datos son fuente de energia la API es el sistema de tuberias que transporta datos de forma segura estandar y fluida. El sector tributario esta construyendo una red de API intersectorial para conectar datos bidireccionales entre las agencias estatales entre ellas:
- API de conexion con el Ministerio de Finanzas: Datos Formulario de declaracion datos Informes financieros datos Decisiones de reembolso decisiones de exencion y reduccion de deudas y datos de listas informacion de registro de impuestos registro de negocios de empresas particulares y cooperativas.
- API de conexion con la Comision de Valores: Informacion de registro de impuestos informacion de Decisiones de coercion datos de Informes financieros listas de empresas publicas de valores gestion de fondos listas de empresas auditoras y auditores independientes listas de empresas infractoras en el campo de las acciones y el mercado de valores.
- API conecta con el Ministerio de Agricultura y Medio Ambiente: Informacion NNT documentos de calculo de impuestos.
- API de conexion con la Oficina de Estadistica: Datos Informes Financieros
- API de conexion con el Ministerio de Industria y Comercio: Empresas e individuos con signos de alto riesgo informacion de registro de impuestos informacion de registro de sitios web que brindan servicios de comercio electronico a comerciantes y organizaciones informacion de notificacion de sitios web de comercio electronico de venta de comerciantes individuales y organizaciones informacion de la lista de empresas e individuos que han sido denunciados por infracciones en los negocios de comercio electronico
- API conecta con el Portal Nacional de Servicios Publicos: Lista de ubicaciones de venta devolucion de impuestos datos detallados de recaudacion y sancion
- API de conexion con el Banco: recepcion de informacion de numeros de cuenta de pago de NNT de los bancos comerciales envio de libros de impuestos.
- API conexion con el Departamento C06 - Ministerio de Seguridad Publica: Conexion e intercambio de informacion entre la base de datos nacional de poblacion y la base de datos de gestion tributaria.
Esta es la base para formar un gobierno de impuestos en el que los datos se mueven automaticamente los procesos de procesamiento son completamente electronicos minimizando la intervencion manual.
2.3. Tercera columna: Gestion de Relaciones de Cumplimiento (CRM)
El nucleo de la gestion tributaria moderna es mejorar el nivel de cumplimiento voluntario. Por lo tanto junto con la tecnologia el sector tributario esta pasando fuertemente del pensamiento de 'gestionar - sancionar' a 'acompañar - apoyar'. El Sistema de Gestion de Relaciones de Cumplimiento (CRM) es una herramienta implementada que ayuda a gestionar los riesgos de cumplimiento basados en datos y analisis de comportamientos especificamente:
Primero el Departamento de Impuestos ha desarrollado portales digitales para recopilar datos de ingresos en tiempo real de las principales plataformas de comercio electronico y aplicaciones de economia compartida. Estos datos se comparan automaticamente con las declaraciones de los contribuyentes y emiten informes de diferencia.
En segundo lugar una de las innovadoras innovaciones de servicios del Departamento de Impuestos es la implementacion del Sistema Automatizado de Reembolso de Impuestos sobre la Renta de las Personas Fisicas (TNCN). Este sistema aprovecha la tecnologia para verificar verificar evaluar y aprobar automaticamente los expedientes de reembolso de impuestos sobre la renta de bajo riesgo sin la intervencion humana reduciendo el tiempo de procesamiento a solo 1 a 3 dias habiles.
En tercer lugar con la implementacion del Sistema de Tarjetas Electronicas en todo el pais ayuda al sector tributario a tener todas las transacciones de compraventa casi en tiempo real. La gran plataforma de analisis de datos (mas de 16 mil millones de facturas) del Departamento de Impuestos opera las 24 horas del dia los 7 dias de la semana con la capacidad de detectar puntos inusuales como aumentos repentinos en el valor de las facturas una cadena de facturas rotas o facturas que no vienen con bienes o servicios correspondientes. Esto permite prevenir el fraude. Una
Orientado al futuro el Departamento de Impuestos implementa continuamente innovaciones en las estrategias de cumplimiento que incluyen:
- Proporcionar declaraciones preimpresas para pequeñas y microempresas basadas en datos de facturas electronicas ayuda a reducir la carga de declaracion.
- Construir un perfil de riesgo separado para cada nuevo modelo de negocio (creadores de contenido conductores de tecnologia...).
- Integrar la IA en el pronostico del riesgo de cumplimiento e implementar la 'Aplicacion para bloquear facturas de alto riesgo' en 2026.
- Desarrollar un sistema CRM inteligente que permita:
+ Grupo NNT (buen cumplimiento - necesita apoyo - alto riesgo);
+ Aplicar medidas de impacto adecuadas (palabras de agradecimiento orientacion advertencia...);
+ Comunicacion transparente proporciona informacion legal oportuna y facil de entender.
A traves del CRM el sector tributario no solo gestiona las obligaciones sino que tambien construye confianza y fomenta la cultura del cumplimiento voluntario.
3. Conclusion
La modernizacion de la gestion tributaria hasta 2030 es una reforma integral que combina la innovacion del pensamiento el modelo organizativo y la tecnologia. Los tres pilares 'Datos interconectados - APIs intersectoriales - CRM' forman un ecosistema tributario digital transparente e inteligente que toma a los contribuyentes como centro.
Para garantizar el exito el sector tributario se centrara en implementar sincronicamente los siguientes cuatro grupos de soluciones clave:
- En cuanto al corredor legal: Investigar urgentemente proponer a los niveles competentes promulgar o enmendar los documentos legales normativos relacionados con la conexion y el intercambio de datos entre las agencias estatales. Prestar especial atencion a las regulaciones sobre seguridad y ciberseguridad proteccion de datos personales y privacidad creando confianza para todo el sistema.
- Sobre la plataforma tecnologica y la infraestructura: Centrar recursos de inversion clave para construir un gran centro de datos de la industria tributaria capaz de procesar almacenar y analizar datos de alta eficiencia. Construir una plataforma de integracion y comparticion de datos de la industria tributaria para gestionar y centralizar las conexiones API garantizando la estandaridad la seguridad y la capacidad de expansion.
- En cuanto al desarrollo de recursos humanos digitales: Implementar programas de formacion y capacitacion especializada para el equipo de funcionarios fiscales. No solo capacitar en habilidades de uso de la tecnologia sino tambien centrarse en habilidades de analisis de datos gestion de riesgos y especialmente habilidades de comunicacion y apoyo de acuerdo con la orientacion del sistema CRM.
- En cuanto a la cooperacion y los medios de comunicacion: Fortalecer los mecanismos de cooperacion estrecha con los ministerios y sectores las asociaciones empresariales y los expertos en tecnologia. Promover el trabajo de comunicacion de manera sistematica y multicanal para que toda la sociedad especialmente la comunidad contribuyente comprenda claramente su hoja de ruta sus intereses y responsabilidades en la transformacion digital del sector.
Los tres pilares Datos - API - CRM son la base de un ecosistema de gestion tributaria digital moderno que contribuye a construir un Gobierno Digital - Economia Digital - Sociedad Digital creando un impulso para promover el cumplimiento voluntario la contribucion completa a los impuestos y la construccion de un Vietnam poderoso poderoso transparente y sostenible.
