El avance de la economia digital
Informando a Lao Dong el Sr. Mai Xuan Thanh Director del Departamento de Impuestos Ministerio de Finanzas dijo que hasta el 30 de septiembre de 2025 el 99 4% de las empresas que operan en todo el pais han realizado declaraciones de impuestos electronicas con un numero total de declaraciones de impuestos electronicas recibidas en el sistema de aproximadamente 162,8 millones de declaraciones; casi el 989% de las empresas se registran y pagan impuestos electronicamente a traves de 57 bancos comerciales; el 100% de las empresas reciben reembolsos de impuestos realizando reembol
Esas cifras no solo hablan de eficiencia sino tambien de un sistema que esta operando mediante la gestion y los datos. El sistema tributario se ha conectado multidimensionalmente con el Banco de Acciones el Tesoro la Aduanas el Seguro Social y el Ministerio de Seguridad Publica a traves de APIs intersectoriales. Los datos se convierten en un lenguaje comun que permite al sector tributario pasar de 'controlar - procesar' a 'preferir - servir'.
Paralelamente se esta aplicando el sistema de gestion de relaciones de cumplimiento (CRM) para calificar el riesgo de cada contribuyente un enfoque familiar en las economias de la OCDE que ahora se esta haciendo realidad en Vietnam.
A mayor escala el avance tambien se muestra en el sector del comercio electronico (TMDT) una fuente de ingresos emergente de la economia digital. En 2024 los ingresos fiscales por TMDT alcanzaron los 116.000 billones de VND; solo 9 meses despues de 2025 la cifra se disparo a 152.000 billones de VND un aumento del 64% en comparacion con el mismo periodo. Cabe destacar que 176 proveedores extranjeros incluidos Google Meta Netflix TikTok se registraron y pagaron impuestos a traves de portales electronicos contribuyendo con 8 73 billones de VND al presupuesto
Nivel de autoconciencia de los contribuyentes
Segun el Fondo Monetario Internacional (FMI) la tasa impositiva sobre el PIB de Vietnam actualmente alcanza el 13 1% inferior al umbral del 15 - 16% lo que se considera necesario para garantizar una capacidad fiscal sostenible. Este vacio no es solo un problema presupuestario sino tambien una medida del consenso cuando la gente y las empresas estan dispuestas a contribuir a un sistema que sienten transparente y justo.
En 2024 las autoridades fiscales realizaron 62.932 inspecciones inspecciones y recomendaciones de manejo de 62.726 billones de VND de los cuales el aumento de los ingresos a traves de TTKT fue de 16.643 billones de VND con una reduccion de las perdidas de 43.587 billones de VND y una reduccion de las deducciones de 2.675 billones de VND.
En el sector de la IED el riesgo de cambio de precios sigue siendo un desafio persistente. Solo en 2024 las autoridades fiscales inspeccionaron y inspeccionaron 711 empresas de IED y detectaron signos de 'pagos falsos y ganancias reales' en muchas industrias manufactureras lo que a su vez ajusto el aumento de los ingresos imponibles a 4.983 billones de VND; recupero y sanciono 1.675 billones de VND reduciendo las perdidas en 8.590 billones de VND reduciendo la deduccion en
Estas cifras muestran: La tecnologia ha avanzado muy rapido pero las personas con capacidades habitos y creencias aun no han tenido tiempo de seguir esa misma velocidad. Esa lentitud tambien es un problema cultural: ¿Como cumplir no solo con las obligaciones sino tambien con el autoestima profesional la sensacion de ser tratados de manera justa en un sistema creible?
Lecciones del mundo
La experiencia internacional de representantes de organizaciones como el FMI JICA KOCHAM Deloitte... muestra que los impuestos son una herramienta financiera eficaz en la gestion y gobernanza nacional.
En Japon el sistema de 'autodeclaracion autodeposito autoresponsabilidad' nacio en 1947 y hasta ahora todavia se considera una 'nueva democracia tributaria'. El pueblo japones considera el pago de impuestos como un acto de participacion en la vida publica como parte del derecho a la ciudadania.
En Corea del Sur el gobierno anima a las empresas a ser honestas con incentivos especificos en paralelo con un manejo estricto del fraude. Segun la Asociacion de Empresas Coreanas en Vietnam (KOCHAM) lo que tranquiliza a las empresas no son las tasas impositivas altas o bajas sino la coherencia y la equidad de la politica.
Para las economias de la OCDE el modelo de 'conducta cooperativa' se ha convertido en una tendencia. Las autoridades fiscales y las empresas comparten datos en tiempo real la gestion de riesgos se basa en la transparencia y el dialogo. En Australia y los Paises Bajos la tasa de cumplimiento voluntario se mantiene en mas del 95% mientras que los costos administrativos fiscales se encuentran entre los mas bajos del mundo.
Segun una encuesta de Deloitte Global Tax Policy Survey 2025 el 94% de los lideres empresariales ven el cumplimiento de los impuestos como una ventaja competitiva estrategica que les ayuda a movilizar capital de forma mas barata y mejorar la reputacion de la marca; el 86% considera la transformacion digital de los impuestos como la principal prioridad.
Deloitte Vietnam recomienda a las empresas integrar los datos fiscales en el sistema ERP aplicar IA para detectar errores y incluir el indice de cumplimiento en el conjunto de criterios ESG porque la transparencia fiscal se esta convirtiendo en una nueva 'linea de confianza' del mercado.
El FMI estima que solo un aumento de 1 punto porcentual en la relacion impositivo/PIB puede ayudar a que el PIB nacional aumente en un 0 3 puntos porcentuales. Pero para lograrlo la tecnologia no es suficiente se necesita un ecosistema de confianza donde las empresas se ofrezcan voluntariamente a hacer lo correcto y las autoridades fiscales cumplan con sus promesas de transparencia equidad y puntualidad.
Por lo tanto la cultura del impuesto voluntario ya no es un lema. Es una medida de la madurez del sistema una capacidad blanda de un pais que avanza hacia la era de los datos donde cada cifra refleja no solo la productividad de la gestion sino tambien la calidad de la confianza' comento el Sr. Hoang Quang Phong - Vicepresidente de la Federacion de Comercio e Industria de Vietnam.
