Muchos hogares empresariales han reflejado recientemente la situacion de haber pagado impuestos a traves de bancos, pero el sistema tributario todavia informa "no haber pagado". Los errores provienen principalmente de la transferencia de dinero a cuentas del Tesoro que han cambiado, el subobjetivo presupuestario equivocado o la declaracion incorrecta en el periodo de calculo de impuestos. Estos pequeños errores que se pensaban estaban haciendo que los hogares empresariales pagaran impuestos tarde, fueran incluidos en el area de deuda tributaria y se enfrentaran al riesgo de una fuerte coercion a partir de 2026.
Las transferencias siguen contando con deudas tributarias debido a una informacion incorrecta.
Segun el Decreto 125/2020/ND-CP, modificado por el Decreto 310/2025/ND-CP, todos los expedientes de declaracion de impuestos pagados tardiamente o el impuesto pagado tardiamente seran sancionados segun el periodo de infraccion. Sin embargo, muchos hogares empresariales caen en la situacion de ser multados incluso despues de haber pagado el dinero, solo por transferir informacion incorrecta.
Algunos errores comunes incluyen: Deposito en la antigua cuenta del Tesoro, seleccion erronea de subcategorias entre el IVA - IRPF - tarifas de trabajo - pago tardio, declaracion incorrecta del periodo de calculo del impuesto o codigo equivocado. El Tesoro todavia recibe dinero, pero el pago no se regula correctamente a la autoridad fiscal; el sistema eTax registra entonces que el contribuyente "no ha pagado".
El sistema aplicara automaticamente una tasa de retraso de pago del 0,03% por dia de acuerdo con el Articulo 59 de la Ley de Administracion Tributaria, lo que hara que la cantidad de multas aumente rapidamente si no se detecta a tiempo. No pocos hogares empresariales solo se dan cuenta de los errores cuando la factura electronica esta bloqueada temporalmente o cuando la autoridad fiscal notifica la situacion de la deuda.
Pequeños errores al pagar impuestos, grandes riesgos al ser multado
A partir del 1 de julio de 2026, la Ley de Administracion Tributaria de 2025 entrara en vigor, continuara manteniendo y perfeccionando las medidas coercitivas que se estan aplicando para los casos de deuda tributaria de mas de 90 dias o no cumplimiento de las decisiones de sancion. Las medidas coercitivas incluyen:
- Deducir dinero o congelar cuentas bancarias;
- Detener el uso de facturas electronicas o suspender temporalmente la emision de facturas;
- Deducir parcialmente los ingresos de los hogares empresariales con fuentes de ingresos estables;
- Detener los tramites aduaneros para mercancias de importacion y exportacion;
- Revocacion del certificado de registro comercial en caso de retraso prolongado.
El grupo de hogares empresariales es el objeto de mayor riesgo. Con solo un dia de interrupcion de las facturas electronicas, las actividades de venta, las transacciones de pago y la importacion de mercancias pueden detenerse. Para los hogares que operan servicios de alimentos, venta al por menor y comercio electronico, esta es una interrupcion significativa.
En particular, aunque la deuda tributaria surge de errores al transferir, si el contribuyente no notifica proactivamente y solicita un ajuste, el proceso de coercion aun se activa completamente de acuerdo con las regulaciones.
Pequeños errores al pagar impuestos, grandes riesgos al ser multado
Se recomienda que los hogares empresariales revisen proactivamente las ultimas cuentas del Tesoro del Estado por area, y al mismo tiempo revisen cuidadosamente los subobjetos, codigos y periodos de calculo de impuestos antes de realizar la transferencia. El almacenamiento completo de documentos de pago de impuestos es muy importante para servir a la comparacion cuando surjan errores. Los contribuyentes tambien deben verificar regularmente el estado de las obligaciones en el sistema eTax para detectar oportunamente las anomalias.
Si el sistema muestra una deuda tributaria inexacta, los hogares empresariales deben ponerse en contacto inmediatamente con la autoridad fiscal para obtener orientacion sobre el ajuste, evitando superar el umbral de 90 dias que puede llevar a la aplicacion de medidas coercitivas.
En el contexto de una gestion tributaria cada vez mas basada en datos electronicos y control automatico entre bancos, Tesoreria y organismos tributarios, el pago incorrecto de cuentas o subcategorias incorrectas ya no es un error tecnico menor. Solo un error en la operacion de transferencia de cuentas tambien puede hacer que los hogares empresariales tengan retrasos en el pago, dejen de usar facturas electronicas o se enfrenten al riesgo de congelacion de cuentas, afectando directamente las operaciones comerciales.
